财务内控管理制度【汇编5篇】

财务内控管理制度旨在确保资金安全、提高效率、规范流程，促进企业可持续发展，是否符合实际需求？以下是网友为大家整理分享的“财务内控管理制度”相关范文，供您参考学习！

《财务内控管理制度》（适用于小型组织或社区服务计划） 篇1

一、基本原则

1.合法合规：所有财务活动必须符合国家法律法规和相关规定。

2.公开透明：财务信息应向相关方公开，接受监督。

3.专款专用：各项资金应按照预算和规定用途使用，不得挪用。

4.量入为出：合理安排支出，确保资金收支平衡。

5.责任到人：明确各岗位职责，落实责任追究制度。

二、财务管理机构与人员

1. 设立财务管理小组，负责日常财务管理工作。

2. 指定专人担任会计和出纳，会计负责账务处理，出纳负责现金和银行存款管理。

3. 会计和出纳不得由同一人兼任。

三、预算管理

1. 每年编制年度预算，包括收入预算和支出预算。

2. 预算应经集体讨论通过，并向相关方公示。

3. 预算执行过程中，如需调整，应经集体讨论通过。

四、收入管理

1. 所有收入应及时、足额入账，并开具合法收据。

2. 收入款项应及时存入指定银行账户。

五、支出管理

1. 所有支出应严格按照预算和规定执行。

2. 支出应由经办人、审核人、批准人签字。

3. 报销凭证应真实、合法、完整。

4. 大额支出应经集体讨论决定。

六、资金管理

1. 严格控制现金使用范围和限额。

2. 银行账户应妥善保管，不得出租、出借。

3. 定期与银行核对账目。

七、资产管理

1. 建立资产登记簿，登记固定资产和低值易耗品。

2. 定期盘点资产，确保账实相符。

八、财务监督

1. 财务管理小组定期对财务收支情况进行检查。

2. 接受上级部门和相关方的监督。

九、附则

1. 本制度由财务管理小组负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

《财务内控管理制度》（精简版） 篇2

一、总则

为了规范财务行为，防范财务风险，提高资金使用效益，根据相关法律法规，结合实际情况，制定本制度。本制度适用于全体员工。

二、财务机构与岗位

设立财务部，负责财务管理工作。

设置会计、出纳岗位，明确职责，确保不相容岗位分离。

三、预算管理

实行全面预算管理，所有经济活动纳入预算。

预算编制遵循“上下结合”原则。

预算内容包括收入、支出、现金流量等。

预算经批准后严格执行，调整需报批。

定期分析预算执行情况，发现问题及时报告。

四、收入管理

各项收入及时足额入账，不得截留、挪用。

销售收入确认符合会计准则。

加强应收账款管理，定期催收。

五、支出管理

支出严格按预算和规定执行，不得超支。

支出审批实行“分级授权、逐级审批”。

报销凭证合法有效，经审核批准。

加强差旅费、会议费、招待费等管理。

六、资产管理

建立资产管理制度，全面管理各类资产。

资产购置、验收、领用等环节严格审批登记。

定期盘点资产，确保账实相符。

七、资金管理

加强现金、银行存款管理，确保资金安全。

严禁私设“小金库”，严禁公款私存。

银行账户管理按规定程序办理。

定期与银行核对账目。

八、会计档案管理

建立会计档案管理制度，妥善保管会计资料。

保管期限符合规定。

销毁按程序办理。

九、监督检查

建立内部审计制度，定期监督检查。

违反制度行为追究责任。

十、附则

本制度由财务部解释。

本制度自发布之日起施行。

《财务内控管理制度》（侧重风险控制） 篇3

第一部分：风险评估与控制目标

1.风险评估：定期进行财务风险评估，识别潜在的财务风险，包括但不限于：资金风险、坏账风险、存货跌价风险、投资风险、税务风险等。

2.控制目标：针对识别的风险，设定明确的控制目标，如：确保资金安全、降低坏账损失、防止存货积压、控制投资风险、合规纳税等。

第二部分：控制活动

1.授权与审批：

建立明确的财务授权审批制度，规定各级人员的审批权限和审批流程。

重大经济事项必须经过集体决策，并保留书面记录。

禁止越权审批或未经授权进行财务操作。

2.不相容职务分离：

将涉及资金、资产、会计记录等不相容职务进行分离，如：出纳不得兼任会计、采购不得参与验收等。

确保不同岗位之间相互制约、相互监督。

3.凭证与记录：

所有经济业务必须取得合法、有效的原始凭证。

会计凭证的填制、审核、传递、保管必须符合规定。

会计账簿的设置、登记、核对必须规范。

财务报表的编制、审核、报送必须及时、准确。

4.资产保护：

建立资产台账，详细记录资产的购置、使用、维护、处置等情况。

定期进行资产盘点，确保账实相符。

对重要资产采取特殊保护措施，如：保险、监控等。

5.资金安全：

加强现金管理，严格控制库存现金限额，超限额现金及时存入银行。

严格执行银行账户管理规定，禁止出租、出借银行账户。

定期与银行核对账目，确保资金安全。

6.信息披露：

按照规定及时、准确、完整地披露财务信息。

确保信息披露的真实性、可靠性、可比性。

第三部分：监督与改进

1.内部审计：设立内部审计部门，独立行使监督职能，定期对财务内控管理制度的执行情况进行审计。

2.绩效考核：将财务内控管理纳入绩效考核体系，对执行不力的部门和个人进行问责。

3.持续改进：根据内外部环境变化和实际执行情况，定期对财务内控管理制度进行修订和完善，确保其有效性。

第四部分：责任追究

1. 对于违反财务内控管理制度的行为，视情节轻重，给予相应的处分。

2. 构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五部分：附则

1. 本制度由财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

《财务内控管理制度》 （报告式公文风格） 篇4

关于印发《XX单位财务内控管理制度》的通知

各部门、各单位：

为进一步加强财务管理，规范财务行为，防范财务风险，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其他相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定《XX单位财务内控管理制度》（以下简称《制度》）。

现将《制度》印发给你们，请认真贯彻执行。

附件：《XX单位财务内控管理制度》

XX单位（盖章）

附件：《XX单位财务内控管理制度》

第一章 总 则

第一条制定目的：为规范XX单位（以下简称“本单位”）财务行为，防范和控制财务风险，保障资金安全，提高资金使用效益，促进各项事业健康发展。

第二条适用范围：本制度适用于本单位及所属各部门、单位。

第三条基本原则：本单位财务内控管理遵循合法性、全面性、重要性、有效性、制衡性和成本效益原则。

第二章 财务管理体制与职责

第四条财务管理体制：本单位实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

第五条财务部门职责：

1. 负责制定和完善本单位财务管理制度；

2. 负责本单位预算编制、执行、监督和决算工作；

3. 负责本单位会计核算和财务报告工作；

4. 负责本单位资金管理和资产管理工作；

5. 负责本单位财务风险管理工作；

6. 负责本单位财务信息化建设工作；

7. 负责本单位财务人员的培训和管理工作。

第六条各部门、单位职责：

1. 负责本部门、本单位预算编制和执行工作；

2. 负责本部门、本单位财务收支管理工作；

3. 负责本部门、本单位资产管理工作；

4. 配合财务部门做好财务管理相关工作。

第三章 预算管理

第七条预算编制：本单位实行全面预算管理，预算编制遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则。

第八条预算执行：各部门、单位应严格执行经批准的预算，不得无预算、超预算支出。

第九条预算调整：确需调整预算的，应按规定程序报批。

第十条预算监督：财务部门应加强对预算执行情况的监督，定期进行预算执行分析。

第四章 收入管理

第十一条收入范围：本单位收入包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入。

第十二条收入管理：各项收入应及时、足额缴入指定账户，不得截留、挪用、坐支。

第五章 支出管理

第十三条支出范围：本单位支出包括事业支出、经营支出、对附属单位补助支出、上缴上级支出和其他支出。

第十四条支出管理：各项支出应严格按照预算和相关规定执行，实行“分级授权、逐级审批”的原则。

第十五条支出报销：报销凭证应真实、合法、完整，并经相关人员审核、批准。

第六章 资产管理

第十六条资产范围：本单位资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

第十七条资产管理：建立健全资产管理制度，对资产的购置、验收、领用、保管、维护、处置等环节进行严格管理。

第十八条资产清查：定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。

第七章 资金管理

第十九条资金管理原则：本单位资金管理遵循“统一管理、分级负责、安全高效”的原则。

第二十条银行账户管理：严格执行银行账户管理规定，不得出租、出借银行账户。

第二十一条现金管理：加强现金管理，严格控制库存现金限额。

第二十二条银行存款管理：定期与银行核对账目，确保资金安全。

第八章 会计核算与财务报告

第二十三条会计核算：本单位会计核算应遵循《中华人民共和国会计法》和相关会计准则的规定。

第二十四条财务报告：财务部门应按时编制财务报告，并对财务报告的真实性、完整性负责。

第九章 内部监督

第二十五条内部审计：设立内部审计机构，独立行使监督职能，定期对财务内控管理制度的执行情况进行审计。

第二十六条监督检查：财务部门应加强对各部门、单位财务活动的监督检查。

第十章 附 则

第二十七条本制度由本单位财务部门负责解释。

第二十八条本制度自发布之日起施行。

《财务内控管理制度》 篇5

第一章 总则

第一条 为加强本单位/公司（以下简称“单位”）财务管理，规范财务行为，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其他相关法律法规，结合单位实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于单位内部各部门、分支机构及所属单位。

第三条 财务内控管理的基本原则：

（一）合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和单位内部规章制度。

（二）全面性原则：财务内控管理覆盖单位所有经济业务和财务活动。

（三）重要性原则：对重要的经济业务和财务活动进行重点控制。

（四）有效性原则：财务内控管理制度设计合理，执行有效，能够防范和控制风险。

（五）制衡性原则：单位内部不同部门、岗位之间相互监督、相互制约。

（六）成本效益原则：财务内控管理的成本不应超过其带来的效益。

第二章 财务机构与岗位职责

第四条 单位设立财务部门，负责单位的财务管理工作。财务部门负责人对单位的财务管理工作负总责。

第五条 财务部门应设置会计、出纳、财务主管等岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

第六条 会计岗位职责：

（一）负责单位的会计核算工作，编制财务报表。

（二）负责单位的税务申报工作。

（三）负责单位的会计档案管理工作。

（四）参与单位的预算编制和执行监督工作。

（五）对单位的经济业务进行会计监督。

第七条 出纳岗位职责：

（一）负责单位现金、银行存款的收付和保管工作。

（二）负责单位银行账户的管理工作。

（三）负责单位票据的保管和使用工作。

（四）登记现金日记账和银行存款日记账。

（五）定期与会计核对账目。

第八条 财务主管岗位职责：

（一）负责单位财务部门的日常管理工作。

（二）负责单位财务管理制度的制定和执行监督工作。

（三）负责单位财务预算的编制和执行监督工作。

（四）负责单位财务报表的审核工作。

（五）负责单位财务风险的评估和控制工作。

第三章 预算管理

第九条 单位实行全面预算管理，将单位所有经济活动纳入预算管理范围。

第十条 预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，确保预算的科学性和可行性。

第十一条 预算编制内容包括：收入预算、支出预算、现金流量预算等。

第十二条 预算经批准后，各部门应严格执行，不得随意调整。确需调整的，应按规定程序报批。

第十三条 财务部门应定期对预算执行情况进行分析，发现问题及时报告。

第四章 收入管理

第十四条 单位各项收入应及时、足额入账，不得截留、挪用、坐支。

第十五条 销售收入的确认应符合会计准则的规定，确保收入的真实性和准确性。

第十六条 单位应加强应收账款的管理，建立应收账款账龄分析制度，定期催收欠款。

第五章 支出管理

第十七条 单位各项支出应严格按照预算和相关规定执行，不得超预算、超标准支出。

第十八条 支出审批权限应明确，实行“分级授权、逐级审批”的原则。

第十九条 支出报销应提供合法、有效的凭证，并经相关人员审核、批准。

第二十条 单位应加强对差旅费、会议费、招待费等费用的管理，制定明确的标准和报销程序。

第六章 资产管理

第二十一条 单位应建立健全资产管理制度，对固定资产、无形资产、存货等进行全面管理。

第二十二条 资产的购置、验收、领用、保管、维护、处置等环节应建立严格的审批和登记制度。

第二十三条 单位应定期对资产进行盘点，确保账实相符。

第七章 资金管理

第二十四条 单位应加强对现金、银行存款的管理，确保资金安全。

第二十五条 严禁私设“小金库”，严禁公款私存。

第二十六条 银行账户的开设、变更、撤销应按规定程序办理。

第二十七条 单位应加强对银行对账单的管理，定期与银行核对账目。

第八章 会计档案管理

第二十八条 单位应建立健全会计档案管理制度，对会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料进行妥善保管。

第二十九条 会计档案的保管期限应符合国家有关规定。

第三十条 会计档案的销毁应按规定程序办理。

第九章 监督检查

第三十一条 单位应建立内部审计制度，定期对财务内控管理制度的执行情况进行监督检查。

第三十二条 对违反本制度的行为，应追究相关人员的责任。

第十章 附则

第三十三条 本制度由单位财务部门负责解释。

第三十四条 本制度自发布之日起施行。