财政支出绩效评价报告精彩28篇

财政支出绩效评价报告分析了财政资金使用效率，提出优化建议，促进资源配置合理性和公共服务质量提升。下面是阿拉网友整理编辑的财政支出绩效评价报告相关范文，供大家学习参考，喜欢就分享给朋友吧！

财政支出绩效评价报告 篇1

根据《中共遂宁市委 遂宁市人民政府关于贯彻落实〈中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》（委〔20xx〕-8）要求，为进一步加强我区预算绩效管理工作，提高财政资金使用效益和管理水平，推进财政绩效评价工作深入开展。我局制定我区20xx年区级财政绩效评价工作计划（《遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局关于开展20xx年部门、政策和项目支出重点绩效评价工作的通知》）（遂开财金发〔20xx〕80号），并于12月25日完成了绩效评价报告阶段的工作。

现将绩效评价情况报告如下：

一、工作开展情况

（一）评价选点

20xx年我区财政绩效评价遵循“全面覆盖、规范实施、确保质量、注重成效”的工作原则，绩效评价的所属时段为20xx年1月1日至20xx年12月31日。重点选取了10个项目支出、5个部门（单位）整体支出、1个财政政策进行绩效评价，资金66,028,元，分别为：

1.遂宁市自然资源和规划局经开区分局部门整体支出2,194,元；

2.遂宁市生态环境局经济技术开发区分局部门整体支出1,976,元；

3.遂宁市船山区人民政府富源路街道办事处部门整体支出17,143,元；

4.遂宁市富源实验学校部门整体支出25,148,元；

5.遂宁市龙坪中小学校部门整体支出9,754,元；

6.四川省遂宁高级实验学校“健康教室改造”项目支出1,180,元；

7.遂宁市公安局经济技术开发区分局“物业管理费”项目支出810,元；

8.遂宁经济技术开发区建设与交通运输局“国省道干线、遂乐路运维服务”项目支出1,543,元；

9.遂宁经济技术开发区房屋征收事务中心“成南达万高铁站项目场站及线路所涉及的农房测绘”项目支出800,元；

10.遂宁市市场监督管理局经济技术开发区分局“流通领域产品质量监督抽检”项目支出405,元；

11.遂宁经济技术开发区统筹城乡建设发展中心“河湖划界购买服务劳务费”项目支出706,元；

12.遂宁经济技术开发区社区卫生服务中心“基本公共服务”项目支出558,元；

13.遂宁经济技术开发区综合行政执法局“秸秆禁烧”项目支出2,500,元；

14.遂宁经开区退役军人服务中心“困难退役军人关爱帮扶”项目支出500,元；

15.遂宁市富鑫建筑工程有限公司“南片区排水管网清掏工程”项目支出369,元；

16.社会事业局“三免一补”财政政策支出440,元。

（二）开展评价

我局作为重点绩效评价牵头部门，在具体评价阶段，负责督促相关主管部门和项目单位积极开展自评；20xx年8月1日至12月25日，由第三方评价机构组成评价组开展现场评价工作；目前，如期完成了现场评价工作，并提交了绩效评价报告。

二、绩效评价结果

（一）部门整体评价结果

根据《遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局关于开展20xx年区级财政支出现场绩效评价工作的通知》（遂开财金发〔20xx〕88号），此次共选取了5个部门进行绩效评价，平均得分分，其中：

1.遂宁市自然资源和规划局经开区分局分；

2.遂宁市生态环境局经济技术开发区分局分；

3.遂宁市船山区人民政府富源路街道办事处85分；

4.遂宁市富源实验学校分；

5.遂宁市龙坪中小学校分。

（二）项目评价结果

根据《遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局关于开展20xx年区级财政支出现场绩效评价工作的通知》（遂开财金发〔20xx〕88号），此次共选取了10个项目进行绩效评价，平均得分分，其中：

1.四川省遂宁高级实验学校“校本部健康教室改造”项目分；

2.遂宁市公安局经济技术开发区分局“物业管理费”项目分；

3.遂宁经济技术开发区建设与交通运输局“国省道干线、遂乐路运维服务”项目分；

4.遂宁经济技术开发区房屋征收事务中心“成南达万高铁站项目场站及线路所涉及的农房测绘”项目分；

5.遂宁市市场监督管理局经济技术开发区分局“流通领域产品质量监督抽检”项目分；

6.遂宁经济技术开发区统筹城乡建设发展中心“河湖划界购买服务劳务费”项目90分；

7.遂宁经济技术开发区社区卫生服务中心“基本公共服务”项目90分；

8.遂宁经济技术开发区综合行政执法局“秸秆禁烧”项目分；

9.遂宁经开区退役军人服务中心“困难退役军人关爱帮扶”项目分；

10.遂宁市富鑫建筑工程有限公司“南片区排水管网清掏工程”项目分。

（三）政策评价结果

根据《遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局关于开展20xx年区级财政支出现场绩效评价工作的通知》（遂开财金发〔20xx〕88号），此次选取了社会事业局“三免一补”1个财政政策进行绩效评价，得分分。

三、主要问题

（一）部门整体评价存在的问题

1.预算编制准确率较低

（1）遂宁市自然资源和规划局经开区分局：预算管理方面，全年预算调剂金额与年初预算数的比值为%，比值较大，预算编制不准确。执行进度，20xx年6月实际执行进度%，目标要求进度40%，9月实际执行进度%，目标要求进度%，11月实际执行进度 %，目标要求进度%，执行进度缓慢。编制预算时对全年工作进行充分调研和论证不够，导致编制出的预算不够全面和准确。

（2）遂宁市生态环境局经济技术开发区分局：20xx年财政资金年初预算2,054,元，部门全年预算调剂金额为389,元。全年预算调剂金额与年初预算数的比值为%。部门全年预算调剂金额/部门年初部门预算数远大于区财政局标准值10%。

（3）遂宁市船山区人民政府富源路街道办事处：20xx年财政资金年初预算1,万元，预算调整数是1,万元,部门全年预算调剂金额为万元。全年预算调剂金额与年初预算数的比值为%。部门全年预算调剂金额/部门年初部门预算数远大于区财政局标准值10%。

（4）遂宁市富源实验学校：富源实验学校20xx年财政资金年初预算15,881,元，部门全年预算调剂金额为10,350,元。全年预算调剂金额与年初预算数的比值为%。部门全年预算调剂金额/部门年初部门预算数远大于区财政局标准值10%。

（5）遂宁市龙坪中小学校：遂宁市龙坪中小学校20xx年财政资金年初预算万元，部门全年预算调剂金额为万元。全年预算调剂金额与年初预算数的比值为%。部门全年预算调剂金额/部门年初部门预算数远大于区财政局标准值10%。在公用经费支出控制方面，由于财政对于教育拨款的特殊性，此笔预算金额需要按照秋季学校在校生人数进行拨款，因此，无法在年初进行预算，而是直接进行追加拨款，在绩效评价此项得分中，根据指标计算公式进行评分，此项得分为0分，我们在实际现场工作中，对公用经费的支出范围、支出依据以及报销签字流程等内部控制方面进行了检查，未发现违规情况。

2.无预算列支

遂宁市富源实验学校：20xx年富源实验学校无预算列支印刷费265,元、邮电费14,元、物业管理费139,元、维修维护费266,元、租赁费34,元、会议费67,元、培训费11,元、专用材料费96,元、其他交通费用8,元。以上不符合《中华人民共和国预算法》第十三条“经人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得调整。各级政府、各部门、各单位的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出”和《事业单位财务规则》第十条“事业单位应当严格执行批准的预算”的规定。

3.执行进度缓慢

遂宁市生态环境局经济技术开发区分局：20xx年6月实际执行进度%，9月实际执行进度%，11月实际执行进度%，与目标要求进度存在较大偏差。

4.财经手续不完善

遂宁市生态环境局经济技术开发区分局：经抽查20xx年7月记11号凭证，其中部分加班餐费报销未附相应的菜单，不符合遂宁市环境保护局遂宁经济技术开发区分局《遂环开[20xx]15号》通知中关于加班误餐费报销管理规定“报销时必须要有加班用餐审批表、正规发票、菜单，‘三单’齐全，填写无误并由具体经办人找领导签字后方可报销”。

5.公用经费的预算执行支出控制效果不佳

遂宁市船山区人民政府富源路街道办事处：20xx年，遂宁市船山区人民政府富源路街道办事处公用经费年初预算数万元，决算数万元，差异率=（年初预算数-决算数）/年初预算数=%，偏差度在10%-20%之间。

6.内控制度需进一步完善

资产管理方面，未对部门固有资产进行定期盘点，资产管理有待加强。

（二）项目评价存在的问题

1.预算金额存在一定偏差

（1）“健康教室改造”项目：经查证，绩效目标按照教室灯1050元/套，黑板灯990元/套预算，计教室灯873*1050=万元、黑板灯273*990=万元，合计万元，预算金额118万元，绩效目标制定超过预算金额。

（2）“河湖划界购买服务劳务费”项目：项目预算资金计划706,元，实际收到财政拨款资金607,元，实际招标签订合同价格为607,元，项目预算偏差率达%。

2.预决算金额差异较大，部分项目超预算执行

（1）“健康教室改造”项目：20xx年四川省遂宁高级实验学校校本部健康教室改造项目支出，20xx年初预算资金118万元，实际到位0万元，项目发生万元，超预算执行。

（2）“国省道干线、遂乐路运维服务”项目：项目依据签订的合同期限按季度支付款项，20xx年按合同规定实际支付金额期限未达到12个月（新合同签订时间为20xx年4月10日起,4月10日至10月9日2个季度已按合同支付计量费用万元，10月10日至12月31日计量未满1季度，按合同约定，20xx年暂不需支付该时间段费用），20xx年实际资金支出未包含10月10日至12月31日金额。20xx年预算时按项目全年发生金额编制预算，导致20xx年实际支出金额与预算金额出现较大偏差，预算完成率不高。建设交运局20xx年国省干线、遂乐路运维服务项目资金结余资金较大，未充分发挥资金的效益。

（3）“成南达万高铁站项目场站及线路所涉及的农房测绘”项目：项目预算资金计划800,元，实际发生资金支出331,元，预算编制准确率较低。

（4）“困难退役军人关爱帮扶”项目：20xx年11月26日退役军人中心收到遂宁市经开区管理委员会拨付困难退役军人关爱帮扶专项基金50万元，截止20xx年12月31日，退役军人中心共进行1批次集中关爱帮扶，帮扶人数达4人，帮扶资金合计17,元，项目预算执行率较低，仅为%。由于收到项目资金的时间接近20xx年年底，辖区内符合关爱帮扶条件的对象人数较少，导致申请关爱帮扶资金的人员仅为4人，退役军人中心按照制定的工作流程，对申请对象的资料进行调查核实，并按照项目资金发放实施办法及时将关爱帮扶资金发放到位。

3.合同签订金额与中标金额不一致

“物业管理费”项目：20xx年7月-20xx年7月保安、保洁服务外包项目合同签订金额为250,元/年（20,元/月），按中标通知书计算金额应为286,元/年（中标通知书为三年金额859,元）。

4.决策依据欠缺

“物业管理费”项目：20xx年度租赁办公用房，只有租赁合同，相关会议纪要及审批记录等文件未集中管理，因年限久远和人员变动的原因，保存不完善，无法提供。

5.未按规定进行资金支付

（1）“物业管理费”项目：20xx年度办公用房租赁费480,元，实际支付元，未按租赁合同相关约定支付房屋租赁费。

（2）“秸秆禁烧”项目：根据各镇、街道与遂宁立源再生资源回收有限公司签订的合同显示，服务费按大春小春两季分别支付。上半年在7月底前，下半年在11月底前分两次支付给乙方。根据各镇、街道办提供秸秆项目支出凭证显示，存在20xx年上半年支付立源公司20xx年下半年、20xx年下半年支付20xx年上半年秸秆收储的款项。预算执行率为%。

6.未严格执行招投标程序

（1）“国省道干线、遂乐路运维服务”项目：该项目原合同已于20xx年到期并重新组织实施相关程序，但新的三年期合同签订时间为20xx年4月10日起，招投标程序较缓慢。20xx年4月10日前的项目计量费用，由经开区管委会单独与承包单位签订了短期续约合同，按合同约定支付万元，此短期合同未严格按照招投标程序实施。

（2）“秸秆禁烧”项目：该项目20xx年暂未进行相关招投标程序。

7.项目建设滞后

“河湖划界购买服务劳务费”项目：经开区统筹中心将开善河、新桥河划界项目进行了公开招标，四川省农业科学院遥感应用研究所以万元于20xx年11月4日中标，并于20xx年11月10日签订了合同，合同约定该项目完成时间为20xx年12月31日，但直到20xx年6月28日四川省农业科学院遥感应用研究所才移交技术文件并办理完成数据入库手续，没有按照合同规定时间完成项目。

8.会计核算有误

“秸秆禁烧”项目：北固镇20xx年11月33号凭证中，将制作森林防火宣传单费用2,元，制作清明横幅费用3,元在秸秆禁烧经费中进行列支。

9.内控制度有待完善

“秸秆禁烧”项目：暂未设立专项资金管理办法。

10.其他

（1）“基本公共服务”项目：①村卫生室组织管理不到位，责任医生服务意识不够，积极性不高，有畏难情绪。站室以年龄较大的乡村医生为主，年轻医生不愿意到站室工作，个别村卫生室乡村医生信息化平台操作不熟练，对规范知识掌握较为欠缺，在一定程度上影响了工作质量；

②由于地理位置的原因，流动人口较多，加上健康意识不强，主动积极性不高，公共卫生服务管理难度较大；

③居民健康档案信息未达到动态管理，信息未及时更新，新建档案较少，有部分居民在辖区常住，但仍未建档；

④健康教育方面：讲座参与人员不够；

⑤严重精神障碍患者体检率未达到85%。

（2）“困难退役军人关爱帮扶”项目：①帮扶对象覆盖面稍窄。部分下岗失业志愿兵进入公益性岗位后，除去五险一金，实际领到工资1,余元，且家属无工作也无其他收入来源的退役军人，现已享受职工养老金且家庭环境不太富裕的退役军人等群体对于帮扶的需要为较为迫切，但是现行的《遂宁市困难退役军人及其他优抚对象关爱帮扶实施办法》文件没有明确针对这部分困难退役军人是否可以提供帮扶。

②单户医疗帮扶资金较低。身患慢病和重病的退役军人，自付部分超过10,元，且经济困难无力支付的对象，按自付部分的10%-20%给予帮扶，但全年累计不超过5,元。按现行生活条件及物价，且重病(癌症)较多，建议予以调整到不超过10,元。

（三）政策评价存在的问题

1.编制项目预算时，绩效目标设定不完善，只上报了发放人数和发放金额，未对目标的全面性及达到的效果进行设定。

2.未编制自评报告。此政策项目实施分版块较细，“三免一补”政策管理缺乏统一性，自评报告编制未能落实到部门。

四、结果运用及整改建议

（一）结果运用

根据遂开工委发〔20xx〕83号文件要求，绩效评价结果，一是财政部门要将绩效评价结果作为安排下一年度预算的重要依据，优先考虑和重点支持绩效评价结果好的项目，减少绩效评价结果差的项目资金安排，取消无绩效和低绩效项目，优化资源配置；二管委会目标绩效办要配合财政部门将部门预算绩效管理纳入管委会年度目标绩效考核范畴，并占一定分值；区党群部要将预算绩效考核结果作为领导干部选拔作用、公务员考核的重要参考。切实贯彻落实全面实施预算绩效管理，推动财政资金聚力增效，提高公共服务供给质量，增强政府公信力和执行力。

（二）督促公开

1.自评报告公开。按照通知要求，督促各预算单位在完成绩效评价工作后的20个工作日内，主动在门户网站将自评结果进行公开。

2.财政绩效评价结果公开。按照“谁评价、谁公开”原则，区财政局在完成部门（单位）整体绩效、政策绩效、项目支出绩效评价工作后，汇总绩效评价结果、存在的问题及整改建议等，并形成正式文件在门户网站进行公开。

（三）督促整改、完善制度

1.对照整改。预算单位对绩效评价过程中发现的问题和区财政局《绩效评价问题及整改建议》的建议意见及整改要求须逐一对照核查，深入分析问题存在的原因，及时予以纠正改进。

2.完善制度。主管部门、项目单位将评价结果用于制定政策、完善制度和编制规划；用于改进业务管理、财务管理和资金管理。

财政支出绩效评价报告 篇2

根据《xx省教育厅关于开展20xx年度部分财政支出项目绩效评价自评工作的通知》（云教函〔20xx〕269号）要求，本着真实、科学、公正原则，依据《xx省财政厅关于建立财政支出绩效跟踪制度的通知》（云财绩[20xx]98号）和《xx省20xx年度中小学校舍安全工程专项资金绩效评价工作方案和指标体系》，我县扎实认真地开展了财政支出绩效评价工作，重点评价省级校安资金的工程项目有：食堂2；学生宿舍2；学生宿舍3；学生宿舍4；厕所1。现将我校20xx年校舍安全工程省级资金项目自评如下：

一、项目概况

（一）项目背景

自20xx年7月中小学校舍安全工程启动以来，县委、县人民政府高度重视，迅速召开专题会议研究部署，成立了以县长为组长，分管副县长为副组长，教育、财政、发改、建设、国土、审计、地震、公安、消防等相关职能部门为成员的中小学校舍安全工程领导小组，全面加强对工程建设的领导。制定出台了《xx县中小学校舍安全工程实施方案》，组织教育、财政、建设、国土等职能部门与特聘的技术力量雄厚、有鉴定资质的双翔建设检测技术有限公司，对县市辖区内中小学幼儿园校舍场址和校舍建筑进行全面排查、勘察与技术鉴定，为中小学校舍安全工程全面推进奠定了坚实的基础。

在县校舍安全工程领导小组的领导下，我校校安办组织校舍场址安全排查和校舍建筑安全排查工作组全面完成了对全校范围的校址、校舍安全排查鉴定工作。在全面摸清我校校舍现状的基础上充分考虑经济社会发展状况和教育发展水平等实际，结合我校布局结构调整、农村初中校舍改造、标准化学校建设和校舍维修改造长效机制，科学制定了《xx县xx镇初级中学校舍安全工程总体规划》，并按轻重缓急，合理制定中小学校舍安全工程年度实施计划和具体实施方案，有计划，分步骤地实施新建改造和加固维修工程。

（二）项目基本情况

按照“实用、够用、方便学生和科学布局，合理规划”的原则，并结合我校标准化建设的需要，通过多次对项目学校上报的可行性研究报告分析、论证，经报请州校安办同意20xx年校安工程省级财政支出建设项目涉及5个加固项目（食堂2；学生宿舍2；学生宿舍3；学生宿舍4；厕所1），总面积3571平方米，上级补助资金万元（其中省资金万元，州资金.79万元）。

（三）项目的绩效目标和预期主要收益

5个项目的实施能将学校现存在安全隐患比较大的B级危房加固，师生安全得到保障。另外，还能解决目前学校住宿拥挤等困难，师生可全心全意投入教育教学工作，提高办学质量，也能使学校更好的服务于社会。同时，按标准规范建设学校硬件设施，消除不安全隐患，改善学校学习、生活条件，为学校的持续发展奠定了基础。另外，项目的实施必将促进我校教育的发展，学校的安全隐患得以消除，办学条件将进一步改善，学校办学实力将更加增强，必将给学校教育的发展起到带动和推动的积极作用。

二、项目组织实施情况

我校的项目主要是由镇领导负责组织实施，校安工程项目确定后，xx县教育局对项目单位要求，要根据上级审批的项目，认真做好校园规划、勘察设计、招标、施工、监理、资金管理、工程审计、竣工验收等项工作。建设任务根据校园分区要求和现有房舍位置进行总体规划，依据房舍使用功用和《中小学校建设标准》，聘请专业技术人员搞好初步设计。不擅自扩大建设规模，提高建设标准，增加建设内容，施工预算严格控制在批准的概算以内。所有建设项目都按以下制度：一是实行工程招投标制，做到公开、公平、公正、择优。二是实行工程监理制，监理人员和驻工地代表同时参与现场管理。三是实行合同管理制。工程的设计、施工、监理都依法订立合同，各类合同明确质量要求和违约责任。四是实行竣工验收备案制。项目建成后，项目建设单位及时组织施工单位进行自检，进行专项验收。验收合格，交付使用。学校建设，实行强制性监督检查，发现问题，及时处理。五是实行项目档案制。从校园规划、项目审批至竣工验收各个环节的文件资料，都按照要求进行收集、整理，做好存档备案工作。

为把学校建成家长最放心、最安全的地方，在项目建设过程中相关部门和负责人都做到职责明确，校长负责施工现场管理。县教育局不定期对工程进行现场督查和指导，听取反馈意见。项目都由xx县发展和改革局审批、立项，并按规定办理了相关建设手续。同时，主办方与相关部门密切配合，聘请有资质监理单位全程监督施工质量。

目前，正在正在进行前期维修加固方案收集整理，完成后将按类统一组织施工单位进行维修改造，力争在今年暑假期间完成此项工作。

三、项目资金使用及管理情况

根据《关于下达20xx年第一批中小学校舍安全工程专项资金的通知》（红财教[20xx]14号）和《关于下达20xx年第二批中小学校舍安全工程省级专项资金和州级配套资金的通知》（红财教[20xx]133号）文件，我校5个项目共收到上级下拨资金万元。其中：省级资万元，州级.19万元。上级下拨的所有资金，我校全部用于项目的专项建设。

在资金管理上，严格按照《xx省中小学校舍维修改造专项资金管理暂行办法》等有关文件要求，校安工程资金运行实行专项资金专户管理制度，项目建设工程款经审核后由县财政局拨付到乡镇财政所，并建立专户，实行专户管理、封闭运行、集中支付，确保专项资金全部用于校舍安全工程项目建设，提高资金使用效益，保证资金安全。工程完工后，及时组织县监察局、财政局、教育局、审计局共同对工程专项资金使用情况进行严格检查和审计。资金按照工程进度拨付给施工单位，无挤占、拉用、挪用现象。

四、项目绩效目标完成情况

本次绩效评价工作所涉及的项目在建设前，都存在较为严重的学校安全隐患，一些教室和宿舍已不能继续使用。项目实施主要考虑的是消除危房，解决学校教室和学生住宿楼比较紧张的困难，以期通过新建或维修校舍来消除安全隐患，改善学校办学条件。

20xx年已下达的校舍安全工程专项资金万元，排除危房3571平方米。项目的实施，切实改善了项目学校的办学条件，师生的.安全得到了保障。同时，调动了老师的工作积极性，激发了学生的学习兴趣，提高了教育教学质量。

通过对项目支出后实际状况与申报绩效目标的对比分析，我县20xx年中小学校舍安全工程省级专项资金所涉及项目能结合全县中小学校布局调整和《xx县中小学校舍安全工程总体规划》，从项目的论证到报批、项目的规划设计到招投标、施工、监理等阶段，都能严格按基建程序办理相关事宜，严格遵守《建筑法》、《招投标法》、《合同法》等国家法律法规，特别资金管理上，为加强财政资金管理，推进部门预算管理改革，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益和政府公共管理服务水平，由县级财政部门对专项资金进行管理，封闭运行，集中支付，避免了挤占和挪用专项资金的事件发生，资金的使用符合《xx省农村中小学校舍维修改造专项资金管理暂行办法》等相关规定，在各级政府部门和相关机构对我市校安工程审计验收中，工程建设质量和资金使用等都得到相关部门的肯定和认可。

项目绩效目标未完成的项目为维修加固项目，原因是由于项目资金于去年10月中旬才下拨，加之加固改造项目才刚启动，各乡镇各学校校舍破损情况不一，下达资金额度有限，仅前期的设计等手续费都难以支付，暂时无法制定统一的维修加固方案，影响了工程的实施。目前，正在正在进行前期维修加固方案收集整理，完成后将按类统一组织施工单位进行维修改造，力争在今年假期间完成此项工作。

由于维修加固项目暂未开始实施，影响了评价结果。综合评价后，本次绩效评价得分达88分，评价结果为良。拆除重建项目实施后与申报绩效目标一致，对提高学校的办学条件和管理水平起到了积极的.促进作用。同时，赢得了当地群众的好评，使学校成为家长最放心、最安全的地方。

五、主要做法、存在问题与建议

（一）经验与做法

1.统筹规划，均衡发展。由于我校学生多、住宿紧缺，城乡之间、乡村之间教育资源差距较大。在我校的校舍安全工程项目规划中，根据房屋的危险程度，以满足学校教育教学需要为宗旨，与学校布局调整相结合，兼顾需要与发展，按照一次规划，分步实施的原则进行规划，对区域内校舍规划进行统筹，达到促进区域统筹发展，促进教育公平的目的。充分体现了轻重缓急、适用、够用、耐用的原则。

2.过程监督，质量第一。为保证我县校安工程项目建设质量，对工程实施全程综合管理。即在工程招标时，对报名投标的各个建筑公司进行资质评审、信誉考察，筛选出有资质、信誉度好的建筑公司参与投标。在工程建设过程中，聘请有资质的监理公司对工程进行全过程监理，工程中每一道工序完成，在进行下一道工序之前，由施工方报验，监理方检查，符合设计要求，签字认可后方可进行下一道工序的施工。并定期或不定期召开工地会议，对工程中的技术问题及有关情况进行交底。工程竣工时，邀请各有关部门和专家对工程质量进行评定，严格按照国家有关建筑质量标准对工程进行验收。由于对工程质量的严格控制，所有已完成的项目均合格验收。

3.强化措施，加强管理。学校安全管理是各级各部门已不容辞的责任，随着社会经济的不断发展，安全工作在学校日常管理中的地位越来越突出。加强学校安全管理，对校舍进行安全监控，实行校舍安全鉴定上报制度，对学生进行安全疏散教育，可以尽量避免伤亡事故的发生。

（二）存在的困难和问题

在上级各有关部门的关心、支持和帮助下，我校校舍安全工程工作取得了一定成绩，但也存在一些问题和困难，主要表现在：资金安排与发展需求不匹配。由于排危工作不仅仅是在原来的面积上进行简单重建，而是需要根据学校的发展需要进行规划建设，在原来的危房面积的基础上往往大幅度增加。项目安排仅仅按照现有危房面积安排资金，没有考虑学校的发展需要。由于我校财政难以安排全部配套经费，部分项目学校产生了新的建设欠债，以致于造成由于资金缺口过大，项目推迟实施的现象。

（三）项目的后续工作安排和有关建议

中小学校舍安全工程的实施，使我校危房加固排除隐患成为可能，但随着房屋使用年限的增长和各种外界因素，我校危房还会不断产生，校舍安全工程应该是一项长远而艰巨的任务，不能一蹴而就，需要根据地方的财力和学校的实际需要进行规划建设。在校安工程项目实施过程中，一是建议上级部门安排项目时应根据学校的实际需要进行调研审定，确定建设面积；二是在资金安排上，应根据各地区建筑单价的不同来区别对待；三是应鼓励多渠道筹集资金，整合校舍维修改造、捐赠等项目，尽量减少缺口资金。下一步将竭力推进维修加固项目的实施，确保在今年假期间完成20xx年维修加固任务，给师生在新学年创造一个更加安全、舒适的教学环境。

财政支出绩效评价报告 篇3

一、项目资金情况

20xx年度绩效评价经费参照省级预算绩效管理委托服务计费标准，结合本地实际，预算安排50万元，实际支出万元，执行率154%。超预算的主要原因是20xx年重点评价项目同比增加了5个项目；评价项目总金额达亿元，同比增加亿元。

二、项目资金管理情况

严格执行预算资金管理有关制度，按照《预算绩效管理委托第三方实施工作规程（试行）》（粤财绩[20xx]4号）、《关于印发政府向社会力量购买服务实施暂行办法的通知》（梅县区府[20xx]29号）和政府采购规定，进行政府采购计划备案和定点采购，严格履行采购合同和拨款程序，做到专款专用。

三、项目绩效情况

（一）总体目标完成情况。重点评价项目9个，通过组织开展预算绩效管理，在完善项目绩效目标编制内容、完善项目资金管理、规范项目实施程序、评价结果应用等方面提出了32项相关政策建议。

（二）具体绩效情况

1.产出数量：年初设定目标≤10宗，全年实际完成9宗。

2.产出质量：主要从项目资金、项目组织实施、项目绩效方面，按工作要求完成绩效评价，严格执行定点采购合同，验收合格率达100%。

3.产出时效：已组织开展的9宗绩效评价均在20xx年内按时完成。

4.产出成本：实际支出万元。

5、经济效益：对评价等次为“中”的2个项目，建议参照粤财预[20xx]153号文件《关于印发的通知》第五条绩效评价结果挂钩规定，按不低于20%的比例扣减对应项目预算额度。对专项绩效评价发现的存在问题责成项目主管部门进行整改，促进预算单位提高预算绩效管理水平，不断提高资金使用绩效。

四、总体评价

综上所述，绩效评价经费执行情况及实施效果总体良好。

存在短板主要是组织实施重点项目评价工作时间安排需进一步优化，绩效结果的应用还需进一步提升。

财政支出绩效评价报告 篇4

为加强自治州农业委员会(以下简称“本单位”）财政专项资金管理，强化项目支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高本单位财政资金的使用效益，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔〕285号）、《xx省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔〕33号）、《xx省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔〕8号）、《自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔〕2号）、《州财政局关于开展xx年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔20xx〕5号）等文件的要求，本单位组织力量在工作总结和数据收集、整理、汇总、分析、核查等各项工作的基础上，对本单位xx年农业专项业务经费的资金来源、使用、管理和效益情况进行了自评，形成xx年农业专项业务经费绩效评价报告如下：

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

自治州农业委员会系全额拨款正处级行政单位，统一社会信用代码为11433100MB0T81628P，单位地址吉首市乾州街道世纪大道1号。

（二）项目立项概况

为深入贯彻落实中央、省委农村工作会议、全省农业工作会议及州委经济工作会议、农村工作会议精神和部署安排，把实施乡村振兴战略作为“三农”工作的总抓手，深入推进农业供给侧结构性改革，大力推进农村改革创新，加快转变农业发展方式，保持农业稳定发展和农民持续增收，确保“十三五”规划良好发展势头，使全州农村经济社会发展迈上新台阶，州本级财政xx年给本单位安排农业专项业务经费万元，用于指导全州农业生产等方面。

专项长期绩效目标：围绕州政府确定的目标管理任务，组织指导县市农业局抓好农业生产新技术推广，开展农业技术培训，提高农业生产者科技素质，确保粮食稳产增产，特色农业产业健康发展。以发展生产脱贫工程总揽农业农村工作全局，全力推进发展生产脱贫工程，加快贫困人口脱贫致富步伐。创建覆盖全区域、全产业、全品类的农产品区域公用品牌，彰显我州农产品“绿色、生态、有机、富硒”特色，提升品牌知名度和产品竞争力。通过调研、考察、学习，探索加快我州现代农业发展新路子，促进全州现代农业发展。通过现代农业园区建设，示范带动全州现代农业发展。

专项年度绩效目标：组织指导县市农业局抓好农业生产，确保全州粮食总产80万吨以上，全年全州推广农业实用技术350万亩次，实施农作物病虫害统防统治25万亩，完成柑桔品改低改10万亩，指导各县市创建现代农业万亩标准园1-2个，开展农业技术培训20万人次，完成农产品质量安全例行检测1万批次，全面完成年度目标管理任务。完成州定发展生产脱贫工程任务，助推贫困人口加快脱贫致富步伐。加强农产品区域公用品牌建设工作。完成调研考察任务，助推全州现代农业发展。指导县市农业局创建24个万亩精品园，200个千亩标准园，2100个百亩示范园。

（三）项目执行概况

1、项目完成情况

截止xx年12月31日，该项目已经全部实施完成。

2、资金投入情况

该项目资金财政预算批复为万元，截止xx年12月31日，项目资金实际到位万元，项目资金已经全部使用，项目资金使用率为100%。

3、绩效目标实现情况

xx年专项资金绩效目标全部完成，其中：以“两茶两果”为主的农业特色产业发展提速，产业兴旺形势喜人。现有茶园万亩，柑橘面积稳定在100万亩，猕猴桃面积达万亩，中药材万亩，其中百合万亩，商品蔬菜万亩。完成粮食作物万亩，产量万吨。特色畜牧水产业稳步推进，肉类总产量万吨，水产品产量万吨。全州农产品加工企业达689家，实现营业收入96亿元。产业园区加快推进，建设万亩精品园24个、千亩标准园316个。发展农民专业合作社4709个，家庭农场2289个。产业融合加快发展，乡村旅游接待游客913万人，完成营业收入12亿元。土地流转面积达万亩。全州处于有效期内的“三品一标”农产品总数达100个，“三品一标”农产品认证面积28万余亩，总产值47亿余元，均创历史新高。全州拥有中国驰名商标3个，xx省名牌产品3个。完成《自治州农产品品牌》。成功申报“中国黄金茶之乡”。组织83家企业500余种特色农产品参加第__届中国国际农产品交易会暨第二十届中国中部（）农业博览会等农产品展会，茶叶、百合等特色农产品现场完成多笔百万以上订单。十八洞猕猴桃产业园开园，带动人均增收约20xx元。大力发展“互联网+农业”，建设益农信息社70个。

4、经济效益分析

xx年度州实现农林牧渔业总产值亿元，同比增长%，增加值81亿元，同比增长%；农村居民人均可支配收入9183元，同比增长11%，增幅居全省前列。

5、社会效益分析

提高了农业科技水平，完成了全州粮食生产安全和农产品质量安全，提高特色产业效益和农民收入，全面甚至超额完成省、州下达的目标管理任务，促进全州农业、农村经济实现持续稳定发展。通过服务指导、示范引导、创新经营方式、疏通销售渠道等方式助推全州全面完成发展生产脱贫工程任务，加快贫困人口脱贫步伐。整合品牌资源，打造农产品区域公共品牌，提升我州特色农产品的品牌影响力和竞争力，促进农业增效、农发增收。通过调研、考察、学习，结合我州农业实际，探索加快我州现代农业发展新路子，促进全州现代农业发展。通过现代农业园区建设，示范带动全州现代农业发展。加强产业扶贫薄弱环节整改，开展贫困户利益联结机制规范化合同培训，进一步建立压实贫困户利益联结，全州共完成贫困户建立利益联结人数万人。

6、项目组织管理情况

根据《州本级财政专项资金管理办法》和《自治州农业专项资金管理制度》，按照专项资金管理和项目实施要求，严格进行项目实施和资金管理，保证了农业专项业务经费的合理使用，取得了良好的经济效益、社会效益。

7、项目财务管理情况

本单位较好地执行了《行政单位财务规则》和《行政单位会计制度》，制定了《财务管理制度》和《农业专项资金管理制度》等内部管理制度，严格按照《自治州州级财政专项资金管理办法》（州政办发[]15号）使用专项资金，将项目资金纳入单位财务统一管理，对项目专项经费进行专项核算，做到了专款专用。

二、评价依据

（一）财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔〕285号）；

（二）《xx省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔〕33号）；

（三）《xx省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔〕8号）；

（四）《自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔〕2号）；

（五）《州财政局关于开展xx年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔20xx〕5号）；

（六）州财政局预算批复文件；

（七）农业专项资金管理制度；

（八）其他相关资料。

三、评价方法和过程

（一）绩效评价目的

通过开展农业专项业务经费项目资金的绩效评价，了解农业专项业务经费项目资金使用的社会效益、经济效益和生态效益，分析该项目是否达到预期目的，评价资金使用的规范性和有效性，并及时总结经验，分析存在问题，提出改进意见和建议，促进本单位提升财政专项资金的预算绩效管理工作水平，强化项目支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障本单位有效实施农业专项业务经费项目，确保本单位更好地履行职责。

（二）绩效评价方法

根据本次绩效评价的目的和内容，本单位开展此项绩效评价工作，本次评价主要采用了因素分析法和公众评判法。

1、因素分析法：是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

2、公众评判法：是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（三）绩效评价过程

根据《州财政局关于开展xx年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔20xx〕5号）等相关文件要求，本单位制定了xx年财政资金绩效自评工作实施方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，并于20xx年6月16日完成自评工作。绩效评价工作流程主要如下：

1、收集基础资料。根据评价工作要求，到现场采取勘查、问询、复核等方式收集基础资料，资料包括评价对象的基本情况、财政资金使用情况、评价指标体系需要的各项数据等。

2、查阅资料。查阅xx年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

3、核实数据。对xx年农业专项业务经费项目支出数据的准确性、真实性进行核实，并对xx年和xx年农业专项业务经费项目支出情况进行比较分析。

4、发放调查问卷。对农业专项业务经费项目绩效情况的公众满意度向服务对象、社会群众、部门内部员工进行调查。

5、归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

6、根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

7、形成绩效评价自评报告。

四、绩效分析

xx年，在州委、州政府的坚强领导下，全州农业部门认真贯彻党的十九大精神，落实国家乡村振兴战略，大力发展现代农业，着力深化农村改革，扎实推进脱贫攻坚，积极培育农村新产业新业态，农业农村经济走势与全州经济同频共振，保持“稳中有进、稳中向好”态势。本单位积极组织了“农业业务专项项目”的实施工作，成立了项目实施小组，强化分级管理、明确分工、落实任务，确保各项工作及时有效落实。加强监督，确保工程建设质量和按期完工，项目实施小组定期召开现场协调会议，协调和解决施工现场问题，相关专业技术人员据点坚强监督，确保工程按期保质保量完成。本单位更是加强资金管理，确保项目规范运作，项目资金专款专用。各项工作亮点突出，主要有以下几点：

（一）农业特色产业呈现高质量发展好态势。通过实施农业特色产业提质增效“845”计划，茶叶、油茶、柑橘、猕猴桃、烟叶、蔬菜、中药材（含百合）和以黄牛、黑猪为主的养殖等8大现代农业特色产业实现适度规模化发展。

（二）产业扶贫走出稳定长久脱贫的好路子。全州大力实施发展生产脱贫工程，全州2/3以上贫困人口通过产业带动实现增收脱贫，走出了一条具有特色的产业扶贫之路。xx年10月16日，全省产业扶贫现场推进会在我州永顺县召开，永顺县产业扶贫的经验做法在全省范围推广。

1、产业脱贫落实到位。全州特色种植业、健康养殖业、农副产品加工业、休闲农业与乡村旅游业、电商冷链物流业、农业生产服务业、农村公共服务业、“扶贫车间”式加工业、光伏等9大产业投入资金亿元，实现集体经营收入5万元以上村达1211个，全面消除了村集体收入“空白村”。实施重点产业扶贫项目38个，带动8457户贫困户30510人实现发展产业脱贫。龙头企业、合作社分别覆盖贫困村729个、1110个，万户有发展产业能力和意愿的贫困户与新型经营主体建立利益联结机制。

2、农技联村服务到位。创新开展千名农技干部联村入户精准帮扶，选出903名州、县市农技专家，组成8个专家服务团115个精准帮扶服务队，开展政策宣讲、技术培训和科技服务，受益贫困群众达万人次。“千企帮千村”行动有力推进，34家省级以上龙头企业对接帮扶40个贫困村。

3、东西扶贫对接到位。持续深化“4331”合作计划，加快4个农业特色产业示范园建设，争取柑橘优质种苗繁育科技示范园建设资金100万元，济南年货会、茶叶品牌推介会及农产品直销窗口的深入对接，拓宽了北方销售市场。

4、项目建设实施到位。15个美丽乡村创建村计划实施项目110个，总投资万元。世界银行贷款xx省农田污染综合管理项目，完成投资万元。永顺县被农业农村部授予全国农村一二三产业融合发展先导区，花垣获批创建现代农业特色产业集聚区。

（三）乡村振兴战略实现起步稳推进快的良好开局。全州在推进脱贫攻坚、产业提质、基础配套、教育发展、医疗服务、文化传承、生态保护、同建同治、治理优化、人才培养、农村改革、基层党建“十二项工程”上精准发力、持续用功，工作体系逐步建立完善，政策框架基本成型，推进合力不断增强。

1、大力发展现代农业特色产业，实现农村产业兴旺。重点发展“两茶两果一药一烟”规模农业，全州特色产业突破380万亩。以开展品牌强农、特色强农、质量强农、产业融合强农、科技强农、开放强农等“六大行动”为抓手，为乡村振兴固本强基。

2、坚决打好改善农村人居环境首仗，促进乡村生态宜居。围绕“庭院净化、村庄绿化、道路亮化、环境美化”，抓好美丽乡村建设工作，共创建15个省级美丽乡村示范村、100个州级精品村、300个州级示范村。农村“厕所革命”建设速度加快，全州财政共整合资金3000多万元，完成农村户厕建设94727座。全州秸秆还田推广面积万亩，秸秆综合利用率达到%。禁养区累计关停227户，完成率95%，天然水域投肥养殖已全面禁止。加强农膜农业废弃物回收工作，推广可降解膜150吨，水稻薄膜（拱架盖膜）育秧面积万亩。开展病虫害专业化统防统治40万亩。

（四）农业农村改革释放新动能开创好局面。稳步推进农村集体产权制度改革实施意见，深化农村土地制度改革和国有农场改革，完善承包地“三权”分置制度，进一步深化农村集体产权制度改革，不断释放乡村振兴的要素活力。

1、农村集体产权制度改革试点顺利启动。龙山作为整县推进全国农村集体产权制度改革试点县，共清理出可量化的经营性资产万元，摸底确定111798户成员身份。

2、农村土地经营权确权登记稳步推进。确权成果信息应用平台建设全面完成，8县市数据通过农业部汇交。

3、国有农垦场改革发展加快推进。羊峰山农场正式挂牌成立羊峰山农垦社区居民委员会。全州农场土地确权完成登记颁证万亩。

4、加快农业技术服务推广应用。基础科研生物技术研究实现由实验室向大田应用的突破，水稻新品种引种示范和“水稻+”综合种养技术全面推开。农业机械化率逐步上升，推广各类农机具9293台。

5、“大棚房”问题整治工作有序推进。我州部门协助工作取得显著成效，在全省“大棚房”整治清理工作会议上作为“经验”得到肯定和推广。

五、评价结论

本单位xx年农业专项业务经费项目在xx年度已经全部实施完成，按照评价小组设定的xx年农业专项业务经费绩效评价指标评价得分为96分，评价结果等次为优秀。

六、有关问题与建议

（一）存在的问题

（1）财政年初预算安排给本单位的农业专项业务经费属于工作经费，其主要用途是承担完成相关重点工作而发生的差旅费、材料费等成本开支，主要绩效目标均为本单位年度重点工作目标，因此，对农业专项业务经费进行绩效评价与部门整体支出绩效评价在评价内容及绩效目标完成等方面存在较大程度的重复。

（2）农业科技人才缺乏，产业发展后劲不足。一方面现代农业系统工作的升级发展对人才队伍提出更高的要求，另一方面是现有的人才队伍老龄化、专业人才缺乏。

（二）有关建议

（1）对财政预算安排的工作经费性质的专项经费进行绩效评价时，将其整合到部门整体支出绩效评价中，而不单独进行财政支出项目绩效评价。

（2）着力推进农业农村现代化，坚持乡村产业振兴、人才振兴、文化振兴、生态振兴和组织振兴，落实乡村振兴战略规划，深入实施乡村振兴三年行动计划，引导更多资金、人才、技术向农业流动、向农村倾斜、向农民聚焦。做好农业领域招商争资及项目实施等工作，为农业农村发展争取更多动能。

财政支出绩效评价报告 篇5

一、项目基本情况及自评结论

20xx年度科研及业务经费总额700万元，主要用于我院年度常规重大研究课题。我院按照项目实施计划，制定了项目预算实施方案，并严格按照预算开展课题研究工作。

（一）项目用款单位简要情况

项目主管单位为广东省社会科学院。广东省社会科学院是广东省人民政府直属的社会科学综合研究机构，其前身为中国科学院广州哲学社会科学研究所，成立于1958年10月，1974年6月改称广东省哲学社会科学研究所。1980年9月扩建为广东省社会科学院。广东省社会科学院有良好的学术传统，经过40余年的建设与发展，形成了一批在全国乃至国际上都有一定地位的优长研究学科：邓小平理论研究、社会主义市场经济研究、现代化与可持续发展问题研究、港澳台问题研究、广东地方史和孙中山研究、社会主义精神文明建设研究等。广东省社会科学院受省委、省政府委托，参与组织、协调、指导全省邓小平理论研究、精神文明建设研究工作；协助拟定广东省理论规划；负责组织广东省社会科学系列专业技术职称评定工作。

改革开放以来，广东省社会科学院为省委、省政府决策服务，积极参与和承担省委、省政府决策研究，特别是研究广东经济社会中长期发展的重大战略问题，充分发挥了作为省委、省政府“智囊团”和“思想库”作用，为广东的改革、开放和现代化建设作出了积极贡献。特别是在社会主义商品经济、特区理论与实践、港海岸台研究、物价改革、国有企业改革、区域经济发展与规划、广东山区发展、依法治省的理论与实践以及增创广东发展新优势领域的研究，为广东的改革开放和现代化发展提供了理论支持和决策参考。近年来关于深圳率先基本实现现代化研究、亚洲金融风暴对广东的影响等问题的研究得到省领导的充分肯定。

（二）项目实施主要内容及实施程序

20xx年课题课题主要是围绕中央、省领导所关注的问题，为省委省政府提供决策咨询和理论依据。以及配合中宣部、省委宣传部理论宣传工作，进行理论诠释和政策宣传。内容大致分为两类，一类是中央、省领导交办重大课题项目，这类内容占据了重大项目的大部分，主要包括20xx年上级领导交办课题（根据省委常委会20xx年工作要点专题调研活动）、《广东产学研合作中的科研成果转化机制研究》调研报告等；一类是配合院科研中心工作的重大课题项目，如“‘协同创新’研究平台建设项目”、社科院微信公众平台建设项目等。

20xx重大课题都属于年度重大课题，项目实施实效性较强，主要分为三个阶段：

第一阶段，收集和整理资料。完成课题研究所需的相关数据资料、事实资料和政策文献资料。在此基础上，对材料进行梳理，细化研究内容，对课题总体研究工作进行计划和安排。

第二阶段，调查研究阶段。对研究专题进行实地考察调研。召开调研座谈会，专家论证会，完成前期报告框架以及阶段性成果。

第三阶段，完成课题总报告。

（三）简述项目自评等级和分数，并对照佐证材料逐一分析

1、前期工作

20xx重大项目大部分属于省领导交办课题，前期准备工作充分，在省领导下达课题后，我们会根据领导下达内容组织相关领域专家组成课题研究小组，对照领导要求和课题理论进行论证，制定研究大纲，开展课题预研究。具体表现如下：

（1）前期研究方面，论证决策自评得分为满分7分，项目按照院上级交办课题立项。

（2）目标设置方面，目标设置的完整性和科学性均为满分，在目标完整性方面，制定了课题研究实施方案；在目标科学性方面，目标设计科学合理，实施过程顺利。

（3）保障机制方面，院重大课题研究得到院的全力保障，在组织机构和制度措施方面均为满分。在组织机构上，以课题组为专门的实施组织机构，并实行分项目制度，指定专门人员负责跟进。在制度措施方面，资金管理制度参照院财务统一管理，有项目管理制度，按《科研全过程动态管理》制度实施，有项目实施方案。

2、实施过程

项目实施过程的财政管理全程监控，在资金管理和项目管理两方面都得到动态掌握。具体表现如下：

（1）资金管理方面，按照《广东省社科院全过程动态管理条例》执行，分两类情况下拨。一种是应用类课题，时效性较强，周期短，一次性下拨经费；基础类课题（国家社科基金、青年课题、专著出版等），研究周期较长，一般为三到五年，按照课题研究进度，分三次下拨。课题立项后，一次性下拨经费或第一期经费。在资金支付方面，因课题项目经费没能及时到位，该项得分为3分，总分为4分。在财务合规性方面，得分为满分，项目资金全部用于课题研究，并符合财务管理规定，实行专账管理，按计划支出，支出记录完整规范，凭证合格有效。（2）项目管理方面，项目实施程序规范，严格。按照《科研全过程动态管理条例实施细则》执行，课题组要在科研项目管理系统中递交中期检察申请，并按要求附上课题阶段性成果。中期检查通过后，才能进行课题结项。在项目监管方面，得满分，严格按照《广东省社科院科研全过程动态管理条例》制度对项目进行检查、监控。

3、项目绩效

20xx年重大课题项目绩效明显，在经济性、效率性、效果性及公平性方面都有很好的表现，具体表现为：

（1）经济性方面，项目实施过程没有超预算，节约进行，得满分。

（2）效率性方面，项目进展富有效率，得满分。按照进度计划完成阶目标，工作得到省委交办领导认同。

（3）效果性方面，重大项目研究最后取得多项成果，主要成果形式为5000字左右的研究报告（简本），或者几万字的研究报告（详本），以《广东省社会科学院专报》形式上报省领导。报告得到省委领导的圈点和批示，有的转化为部门决策。达到预期效果。

（4）公平性方面，项目实施没有造成社会不公，具有较强的公共属性，发挥着重大的社会效益和经济效益。

二、绩效表现

（一）资金使用绩效。

资金使用绩效良好，按规定支出，取得预期成效。

（二）存在问题。针对短板指标分析项目资金使用存在的问题和原因。

在资金支出方面，课题项目研究已经结束，但由于资金没有及时到位，课题经费为院先行调剂垫支，资金仍有部分剩余。按计划本年底将按预算按期有序完成年度资金支出。

三、改进意见

针对存在的问题提出完善项目管理资金绩效管理的意见。

希望资金能够及时到位，保证项目资金的有效使用。无其他意见。

财政支出绩效评价报告 篇6

一、项目概况

（一）项目实施部门为中共连城县委宣传部。20xx年6月18日，县委、县政府决定邀请中央电视台农业农村频道为我县录制一期《乡村大舞台》，并拨付资金140万元用于节制有关工作，首期拨付100万元。

（二）《乡村大舞台》栏目是中央电视台农业农村频道打造的一台旨在宣传各地乡土文艺文化，为农民提供展示自我舞台的大型综艺节目。本项目实施的主要内容为央视导演组出行与落地接待、舞台搭建、演员外聘、海选、群众演员吃住行及误工补助等。

二、评估过程

项目由中共连城县委宣传部组织实施，经前往中央电视台农业农村频道深入对接，了解已播出节目反响情况，并经县委宣传部相关领导和职能股室评估，经县委、县政府同意，认为该项目可行。

三、评估内容与结论

（一）项目立项情况

经县委、县政府同意，20xx年6月18日，县财政拨付100万元用于《乡村大舞台》节制。

（二）项目可行性

1.连城县是文化旅游大县，红色文化、客家文化、生态文化、美食文化、非遗文化等独具特色，通过录制《乡村大舞台》节目并在央视播出，有利于促进连城文化的对外宣传，加大文化旅游产业深度融合，提升连城在全国的美誉度和影响力，加快连城旅游产业发展。

2.项目经县委、县政府同意实施。项目总投资100万元，根据项目实际支出情况实报实销。

（三）项目绩效目标

数量目标：乡村大舞台节目在央视农业农村频道播出，参与节目演职人员共1000余人，举办海选活动3场次，搭建大型舞台1300平方米，编演节目11个，录制节目时长120分钟。

质量目标：按方案要求完成节制。

时效目标：按方案要求按时完成录制，节目于8月24日、8月25日、8月31日、9月1日、10月3日共5次在央视农业农村频道播出。

成本目标：编排节目，按乡村大舞台节目规划书预算18万元元。搭建大型舞台，按乡村大舞台节目规划书预算万元。录制节目，按乡村大舞台节目规划书预算万元。所有人员吃住行及误工补助等，按乡村大舞台节目规划书预算25万元。

经济效益目标：通过节目播出，提升连城知名度，带动旅游产业发展。

社会效益目标：通过节制，提升县内各文艺团体节目质量提升。

可持续影响目标：促进连城红色、客家、生态、美食、非遗等特色文化的对外宣传。

满意度目标：《乡村大舞台》节目的录制和播出得到了观众的一致好评，满意度大于90％

(四)总体结论：

本项目的实施有力提升了连城文化的影响力、为促进连城文化旅游产业融合发展，促进连城旅游发挥了积极的作用，项目达到了预期目标。

财政支出绩效评价报告 篇7

20xx年x月，x审计局派出审计组，对我校校长任职期间的经济责任进行了就地审计。根据《审计报告》(红审报〔〕号)和《审计决定书》(红审决〔〕号)提出的问题和建议，我校高度重视，进行了认真的整改和落实。现将有关情况报告如下：

一、充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义

开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防腐败体系建设具有重要意义。因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。

二、审计发现的主要问题的整改情况

《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。

(一)关于漏列固定资产问题的整改

学校食堂20xx年购买的除尘器x套、锅炉x台、锅炉x台、发电机x台、冰箱x台、圆桌x套，培训中心20xx年购买的数码相机x台、记忆棒x支，学校20xx年购买数码相机x台、热水器x台，共计价值人民币x元，财务漏列固定资产。根据审计组的意见，我校对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。

(二)关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改

对20xx年学校食堂会计账年末食堂收入余额x元，将20xx年综合食堂收入余额x元、管理费——卡费收入余额x元、其他收入余额x元、副营业收入余额x元分别转入“食堂结余”科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。

(三)关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改

对20xx年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。今后，督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对，确保单位资金安全。

(四)关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改

学校根据审计组的意见，对20xx年、两年未直接冲抵“事业支出”科目的“其他收入”x元和x元，作如下调整：先借：事业支出，贷：其他收入，再借：其他收入，贷：事业结余。

三、严格财经纪律，规范财务管理

一是加大财务制度建设力度。学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法(修订)》等财务管理制度，修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度，实现了制度建设的与时俱进，规范人财物管理权力的正确运行。

二是加强财务人员队伍建设。新增x名财务人员，明确岗位职责。积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等财经法规。推行会计电算化管理。

三是实行报账“一支笔”审批制。单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺一不可。

今后，我校将在州委、州人民政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，增强经济责任意识，实行科学民主决策，确保财务状况平稳良好运行，实现国有资产保值增值，为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。

财政支出绩效评价报告 篇8

为进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据《关于对20xx年度区级预算支出绩效自评工作的通知》要求，我局20xx年部门整体支出绩效进行了全面的综合自评，现将整体支出绩效评价报告如下：

一、基本情况

（一）部门整体支出情况

20xx年，呈贡区财政局预算批复资金总额为7，万元，年中追增一般公共预算支出中基本支出万元，年中追增项目支出22，万元，总支出29，万元；其中：基本支出1，万元，项目支出28，万元。

（二）部门整体支出绩效目标

1.部门信息公开情况。呈贡区财政局将部门预算和绩效管理相关信息进行了及时有效公开，接受社会大众的监督。严格按照区财政局的相关工作要求，对部门20xx年预算、20xx年决算及“三公经费”在呈贡区政府部门网上进行公开，并向区财政局对口业务科室行政文教科报送公开相关资料。

2.“三公经费”管理情况。20xx年，区财政局坚决贯彻落实上级改进工作作风、密切联系群众的“八项规定”，牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭节约、杜绝铺张浪费，严格按照厉行节约规定，严格控制“三公经费”支出。

3.内部管理制度建设情况。制定了完备齐全的内部管理控制制度，如固定资产管理制度、财务管理制度、后勤管理制度等，为实现项目绩效总目标和阶段性目标及预期经济、社会效益目标等打下了坚实的基础。

4.项目绩效总目标和阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等。根据财政要求从严管理项目资金，严把报账审核关，确保项目资金专款专用。通过对呈贡区财政局财政支出绩效评价，强化单位财政支出管理，提高财政资金使用效益和政府管理效能。按照预算批复及项目执行进度，合理、合法、合规地使用财政资金，实现社会效益最大化，社会满意度最大化。

（三）部门整体支出或项目实施情况分析

1.基本支出。基本支出是用于为保障机关、部门正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括部门职工工资福利支出，维持部门正常运转的办公费、水费、电费、邮电费、会议费、培训费、公车运行维护费等。截止20xx年12月底，基本支出1，万元。

2.项目支出。20xx年区财政局及下属区国有资产监督管理局为保障完成特定的行政工作任务或事业发展目标，项目支出预算数为6，万元，20xx年度项目经费支出共28，万元。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价，完善制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证部门整体支出资金使用管理的规范性、安全性和有效性；提高群众满意度；完善预算编制，规范财政资金运行，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，为提高公共服务水平提供决策依据。

（二）绩效评价工作过程

1.核实数据。查阅20xx年度财政预算安排、财政预算追加、经费支出、资产管理等相关材料，对20xx年度部门整体支出数据的准确性与真实性进行核实，将20xx年度与20xx年度数据进行对比分析。

2.分析汇总。根据收集归纳的评价材料结合部门绩效评价指标进行分析评分。

3.撰写报告。根据部门开展整体支出绩效自评情况形成绩效评价自评报告。

三、主要绩效及评价结论

（一）全力以赴，加强财政收入管理

一是加强协调沟通，积极组织收入。面对严峻的经济形势，为稳住财政收入，积极妥善地应对经济下行压力，通过加强与税务、人行呈贡支行等部门的沟通协调，确保税收按时足额入库。

二是压实工作责任，开展日常检查和稽查。将一般公共预算收入纳入年度考核计划，压实工作责任。由税务部门牵头各街道，对照工商登记名单逐一梳理，实现全面征管。

三是进一步完善和规范非税收入管理，落实非税收入“收支两条线”管理规定。通过全面实行财政票据电子化管理及与代收银行、执收单位、税务部门、审计部门密切协作配合，督促单位收取的各项非税收入及时、足额、准确缴入财政，实现“以票促收、以票缴费”。前三季度全区全口径非税收入完成48，010万元，完成年初预算120%。

（二）精细精准，加强财政支出管理

一是深化国库集中支付改革。着力构建预算执行高效、资金收付安全、会计核算准确、职能作用显著的财政国库收支管理体系。截止10月31日，国库集中支付支出448，万元，其中：授权支付支出361，万元；直接支付支出86，万元。

二是坚持保民生保重点。完成教育支出54，112万元，科学技术支出4，693万元，文化体育与传媒支出2，942万元，全力保障现代科教创新新城建设资金。完成社会保障和就业支出28，555万元，卫生与健康支出15，335万元，公共安全支出20，088万元，住房保障支出20，061万元。加大城市建设投入，完成城乡社区事务支出62，531万元，农林水事务支出11，286万元，节能环保支出6，037万元，努力提升新区城市建设品质。

三是加强三公经费管理。截止20xx年三季度，呈贡区三公经费累计支出万元，同比减少%，其中：因公出国（境）支出万元，同比净增长万元;公务用车购置及运行维护费支出万元，同比减少%；公务接待费支出万元，同比减少58%。

四是助推乡村振兴战略。继续加大扶贫资金投入，20xx年安排对口帮扶资金864万元。进一步做好我区村级公益事业建设财政奖补工作，共申报普惠制财政奖补项目4个，预算总投资450万元，申请财政补助资金290万元。

（三）多措并举，助力打赢疫情阻击战

一是积极安排财政资金，为打赢疫情阻击战提供财力保障。截止20xx年10月31日，全区共安排基本公共卫生服务和疫情防控资金6，万元；疫情防控资金支出6，万元。

二是认真贯彻落实新冠疫情期间减免政策及扶持奖励政策。为支持和推动呈贡区企业有序复工复产，根据《云南省人力资源和社会保障厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局关于印发云南省阶段性减免企业社会保险费实施意见的通知》精神，投入退费资金万元，惠及呈贡区1000多家企业；完成企业社保退费万元，其中：养老保险退费万元，工伤保险退费万元，失业保险退费万元。贯彻落实《昆明市呈贡区人民政府关于印发<关于应对新冠肺炎疫情支持企业复工复产促进经济平稳运行的若干政策措施>的通知》（呈政发〔20xx〕4号）文件精神，及时把《呈贡区疫情防控重点保障企业贷款财政贴息申请实施细则》传达至纳入防疫物资生产、运输、销售及生活物资保障名单的企业，做好贴息初审工作。落实行政事业单位房租减免工作。根据省、市、区落实减免房租政策，我局安排各相关单位按照免收11个月房租的政策，对中小企业承租行政事业单位和国有企业房屋房租进行减免。

三是搭建政银企平台，为企业纾困解难。持续引导金融机构服务实体经济，提升信贷便利度，缓解中小企业融资难融资贵等方面问题。拟订《呈贡区关于强化金融要素服务保障区域经济发展的实施意见（征求稿）》，组织开展银企对接活动3次，促成60余家企业获得融资授信近亿元。落实《昆明市呈贡区人民政府办公室关于印发昆明市呈贡区金融支持稳企业保就业工作方案的通知》要求，推送优质企业，累计获得贷款67，460万元，贷款余额24，761万元。推进金融支持乡村振兴，联发《昆明市呈贡区金融支持乡村振兴战略实施方案》，区农信社累计投放涉农资金贷款126，626万元。截至20xx年9月末，呈贡区辖内银行业金融机构各项贷款余额亿元，比上月增加亿元，同比增速%；金融机构各项存贷款余额1，亿元，比上月增加亿元，同比增速%。

五是实施好“贷免扶补”政策，做好微型企业培育工程贷款和贴息工作。截止20xx年10月底，呈贡区累计收到中央、省、市级下拨资金万元。拨付“贷免扶补”等创业担保小额贷款财政贴息资金万元，累计贷款约18，440万元，涉及贷款户数2757户。实施“支持市场主体财政资金网上公开办理”，共申报项目60项，共计3，万元。

四、存在的问题

预算编制欠严谨。项目资金预算不够完整、细化，部分资金未列入预算。

五、有关建议

（一）科学合理编制预算，严格执行预算

按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算的情况。在预算执行中，严格按照预算科目支出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。

（二）规范账务处理，提高财务信息质量

严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。

六、其他需要说明的问题

无。

财政支出绩效评价报告 篇9

一、项目基本情况

（一）项目单位基本情况。创建全国文明城市是市委、市政府聚焦民生、提升城市品质、优化营商环境的重大决策部署，是贯彻落实以人民为中心的重要举措，在更高层次、更高水平上推动城市发展，是贯彻落实科学发展观的具体实践，是构建和谐社会的重要载体，也是构建和谐社会的重要推动力，更是一项顺民意、得民心的利民工程、实事工程。

20xx年2月我市在获得全国文明城市提名城市称号后，于当年8月，由市委、市政府正式决定组建益阳市创建全国文明城市工作协调组办公室，负责全市的文明创建工作。全办现有综合组、宣传组、未成年人组、督查组、资料组、重点工作组、志愿服务组等七个组室，共有工作人员30余人。

（二）绩效目标完成情况。文明创建项目以成功创建全国文明城市为主要目标，以“惠民、靠民、为民”为主要原则，依据《全国文明城市测评体系》和《全国未成年人思想道德建设工作测评体系》，结合我市实际情况，通过完善城市基础设施、健全便民惠民设施、优化城市公共管理、推进志愿服务项目化、优化未成年人健康成长环境以及组织开展系列群众性精神文明创建活动，着力培育和践行社会主义核心价值观，提升城市文明指数和市民文明素质。20xx年，市级预算安排项目资金1095万元，其中：财政年初预算安排资金500万元，年中在财政存量资金中安排资金595万元，全年累计支付万元。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价，了解全市文明创建的工作开展情况，以及取得的成效，同时加强和规范项目资金的管理，发现资金使用及具体实施过程中存在的问题，加强资金支出的规范化管理，提高资金的使用效益。

（二）项目资金

20xx年安排项目资金1095万元。已到位资金1095万元，实际支付资金万元。其中：益阳市创文办工作经费支出万元，主要包括办公费、印刷费、会议费、邮电费、物业管理费、差旅费、督查考核租车费等，综合专项支出万元，主要为创文综合考核奖励、志愿服务岗亭等便民惠民工程建设、市直相关责任单位项目经费、三区创文办及社区专项经费等。

（三）项目组织情况分析

20xx年，我办共设有综合、宣传、未成年人、志愿服务、重点工作、督查、资料等7个组室，根据各自工作职能分工，分别负责《全国文明城市测评体系》和《全国未成年人思想道德建设工作测评体系》确定的各项工作任务。截至目前，各组室均按要求扎实开展工作。作为创建工作协调机构，我办高度重视加强领导和日常调度，坚持问题导向，及时联系相关责任单位召开协调会，研究、解决、跟踪项目进展情况，动态掌握各项目标任务完成进度，及时有效总结阶段工作经验，力求在全国文明城市中取得好成绩。

（四）项目管理情况分析

我办参照市财政局颁布的各项财务管理办法及《中共益阳市委宣传部机关财务管理制度（试行）》（益宣字〔20xx〕14号）制定了《益阳市创建全国文明城市工作协调组办公室财务管理制度》（益创文办〔20xx〕16号），明确了资金使用范围、使用标准、申报与审批程序、审批权限及拨付流程等，所有开支均严格执行会审联签制度。

三、项目绩效情况

一是全国文明城市创建扎实推进。坚持价值引领，着力培育和践行社会主义核心价值观，组织开展了系列主题活动，完成了核心价值观公益广告大赛。坚持问题导向，完善了问题清单机制、回头看整治工作机制，集中抓好薄弱环节重点整治，重点支持加强了中心城区电动整治、禁燃禁放烟花爆竹等工作，启动了系列专项整治，在中心城区登记上牌超标违规电动车4万多台，查处电动车闯禁6870起，教育劝导2180余起；查处机动车违停76003起，驾驶摩托车不戴头盔5732起，闯红灯6270起、酒驾1483起、毒驾36起，套牌假牌189起、不按规定让行1527起、闯禁区2375起、行人交通违法197起；清查处理僵尸车近300台。坚持突出重点，调整资料收集上报体系，优化了考核机制，借鉴“基层吹哨，部门报到”先进经验，将创文考核中的20%的权重交予基层街道社区，由基层社区对市直部门工作进行打分，减轻了基层负担，增强了工作实效。坚持强化宣传，加强了文明益阳专版专栏建设，创新制作了“文明小考”“文明有礼文明有你”等栏目，组织开展了“代表委员话文明”等主题活动。

二是群众性精神文明创建扎实开展。开展了“歌唱祖国 逐梦未来”益阳市庆祝新中国成立70周年系列快闪活动。3—10月，共完成文化快闪活动十一场，其中七一专场荣获全省一等奖。推荐19个单位参评省级文明社区（小区）、文明窗口单位、文明集市、文明风景旅游区、文明餐饮示范店。启动了20xx-20__年度益阳市文明村镇、文明单位（文明标兵单位）、文明行业、文明校园（文明标兵校园）、文明家庭评选表彰工作；组织开展了益阳市第六届道德模范评选表彰活动。结合乡村振兴、精准扶贫等工作，全力推进文明村镇建设，截至目前，全市县级及以上文明村数量为343个，占比为%；县级及以上乡镇46个，占比%（暂未包含20xx-20__年度市级文明村镇数据）。

三是农村移风易俗工作持续深入推进。持续深化 “推动移风易俗、树立文明新风”工作，指导各地根据省文明办要求，重新修订了以移风易俗和文明节俭操办婚丧喜庆为主要内容的村规民约，着力发挥红白理事会作用，全面加强重点人群管理，探索在部分乡村实施村民道德档案建设。持续强化文明家庭和“十星级文明户”创建，广泛开展“好公婆”“好儿媳”等评选活动和“传家规、立家训、扬家风”等主题活动，发扬光大中华民族传统家庭美德，引领社会风气。组织开展了春节元旦、清明节鲜花换鞭炮活动以及“文明节俭贺新春移风易俗过新年”主题活动，推动在中心城区实行了烟花爆竹禁燃禁放。集中抓好文明节俭操办婚丧喜庆工作，指导乡村组建文明节俭操办婚丧喜庆专项督查组1761个，开展督查10207次，查处大办婚丧喜庆事宜31起，处理36人，其中给予党纪政务处分22人。集中抓好节庆活动，指导各区县（市）在春节、元宵、清明、端午、中秋、重阳期间组织开展了送春联、送书法、植树、文艺汇演、集体祭祀等活动，突出文明过节。

四是志愿服务工作深度覆盖。启动了志愿服务项目化建设，加快推进志愿服务供需对接，启动了志愿服务岗亭建设，组织开展了“全民学雷锋共创文明城”志愿服务行动月活动，打造了“文明过马路礼让斑马线”交通文明劝导、爱心送考等志愿服务活动品牌。志愿服务工作持续深入推进，注册志愿者人数达56万多人，培育省级最美志愿者7人、最佳志愿服务组织1个、最佳志愿服务项目1个、最美志愿服务社区1个。用心培育万人文明劝导志愿服务品牌，结合新时代文明实践、雷锋家乡学雷锋等活动，着力引入校园和社会志愿服务力量，中心城区全年开展文明劝导志愿服务约30万人次。创新开展了中心城区党员干部下基层进社区“接地气、去官气、传正气、转作风、惠民利”主题志愿服务。截至11月底共开展文明劝导、新时代文明实践等主题志愿活动1600多次，社区吹哨召集单位700多次，反映问题900多个。

五是未成年人思想道德建设卓有成效。组织开展了湖南省新时代好少年的推荐工作，全市有4位优秀少年入选“湖南省20xx年度新时代好少年”,组织评选市级新时代好少年40人。组织“扣好人生第一粒扣子传承红色基因”系列主题活动和“传承红色基因缅怀革命先烈”清明祭英烈、“我和国旗合个影”、参观红色教育基地等大型活动。全面开展文明校园创建活动，截至20xx年11月，我市已经评选出县级文明校园255所、市级文明校园42所、市级文明标兵校园3所，创成省级文明校园7所、全国文明校园2所（暂未包含20xx-20__年度市级文明校园数据）。

六是全力组织开展“亲帮亲户帮户，互助脱贫奔小康”。我市高度重视“亲帮亲户帮户，互助脱贫奔小康”工作，结合精准脱贫等工作，组建了益阳市互助办，并在人员经费上给予高度保障，确保相关工作常态化开展，广泛社会各界爱心人士伸出援手，对困难群众进行帮扶。截至目前，全市实施亲帮亲户帮户次数17810次，帮扶物品数13493件，帮扶服务数29169次，帮扶资金万元。

四、存在的问题

我市在文明城市创建工作上已经取得了一定成绩，但仍存在经费保障力度不够、经费支出报账程序不够完善的问题。

五、建议

1.建议市人民政府根据全国文明城市创建工作的需要，逐年增加资金总量。

2.进一步加强预算编制的细化工作，完善财务制度，进一步规范报账流程，提高财政资金使用效益。

财政支出绩效评价报告 篇10

一、政策或项目概况

(一)政策或项目基本情况。

为了满足人民日益增长的对美好生活的向往，近几年来政府加大对基础设施、基层公益设施等项目的投资力度，工程数量越来越多。本着节约资金的原则，泗县审计局负责对政府投资的工程项目进行审计，对资金进行监管。随着政府投资工程项目越来越多，审计部分自身的人才队伍已经无法满足庞大的业务需求，根据县委县政府领导的工作部署，泗县审计局借助社会审计力量参与政府投资工程审计，需要支付相应的'审计业务费。

(二)政策或项目绩效目标。

结合以往的审计工作经验，通过借助社会审计机构参与政府投资工程审计，全年预计能为政府节约资金上亿元。

(三)政策或项目资金需求情况。

随着项目数量的增多、项目工程量的不断变大，审计业务费用也不断增高，全年预计支付政府投资工程审计业务费用约1000万元。其中：支付协审费用920万元，支付保障政府投资审计工作开展费用80万元。

二、评估组织情况

根据《泗县财政局关于开展事前绩效评估的通知》文件要求，按照《宿州市财政局关于印发的通知》（宿财绩〔20xx〕118号）及《泗县财政局关于印发的通知》（泗财绩〔20xx〕53号）有关规定，泗县审计局迅速开展对20xx年度实施的政府投资工程审计业务费项目的绩效评估工作。泗县审计局政府投资工程审计业务费项目事前绩效评估工作在局党组书记、局长王江的带领下，通过局班子成员的共同研究，结合业务股室的具体测算汇报，认为1000万元审计业务费用符合预期目标。

该项目根据县委县政府工作安排，具有可持续性和较大的社会效益。为推动项目效益最大化，通过7项指标提高绩效。分别为：数量指标为协审费用920万元，支付保障政府投资审计工作开展费用80万元；质量指标为严格把控协审单位工作质量，将工作质量与协审费用相挂钩；时效指标为项目实施时间严格控制在20xx年1月至20xx年12月；成本指标为根据协审费用支付管理办法，严格管理协审费用；社会效益指标查看是否为县政府节约政府投资项目成本；可持续影响指标查看是否充分发挥审计监督作用，保障财政资金安全高效；服务对象满意度指标要求服务对象满意度≥100%。

三、评估主要内容

(一)立项必要性。根据县委县政府领导的安排，设立了此项业务支出费用，该项目通过业务股室测算、局班子成员研究、局长向县委县政府领导汇报后，得到县委县政府领导的支持和同意，该项费用支出符合相关法律法规规定，符合党委、政府重大决策部署，符合国民经济和社会发展规划及其他专项规划要求，能及时为政府投资节约大量资金，为更好的服务人民群众节约大量资金。

(二)投入经济性。经评估，该项目支出内容和标准、政策补助对象和标准恰当，体现了适用原则，项目的财政投入测算依据充分，测算方法科学，投入方式最优，投入成本与预期效益匹配。

(三)绩效目标合理性。经评估，该项目绩效目标和政策明确且一致，与年度计划相符，满足现实需求，7项绩效指标精细化，具有可量化和可衡量性，指标值合理、可考核。

(四)实施方案可行性。经评估，具备政策和项目基础保障条件，论证程序规范，组织实施方案、措施和完成时限等科学合理，不确定因素和风险可控。

(五)筹资合规性。经评估，政策和项目筹资渠道明确且合法合规，筹资规模和方式合理，属于公共财政保障范围，符合财政事权与支出责任相适应的原则，未超出财政可承受能力。

(六)其他需评估的内容。无

四、总体结论

经评估，20xx年度实施的政府投资工程审计业务费项目符合相关政策要求，具有可持续性，能够带来较大的社会效益。

五、相关建议

无

六、附件

包括绩效目标申报表、政策或项目申报相关资料、其他应作为附件的佐证材料等。

财政支出绩效评价报告 篇11

根据《曲靖市财政局关于20xx年度市本级预算支出绩效财政评价情况的通报》（曲财绩﹝20xx﹞15号）要求，曲靖市退役军人事务局高度重视，对绩效评价发现问题的整改进行安排部署，严格对照《曲靖市退役军人事务局20xx年度部门整体支出绩效评价报告》存在问题，认真研究，扎实整改。现将整改情况报告如下：

一、整改情况：

（一）针对部门整体绩效目标设立简单，绩效目标制定不明晰，定性指标居多，量化指标偏少等问题。

整改：加强绩效目标意识，提高绩效目标申报的规范性。绩效目标是财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果，是预算绩效管理的基础，是整个预算绩效管理系统的前提。因此在20xx年年初申报项目时，针对绩效目标填报问题，我局专门开展了绩效管理目标培训，提升绩效指标设置合理性，使部门整体绩效考核具有可操作性。进一步加强预算编制管理，提高年初预算绩效目标制定的可行性、科学性，梳理全年重点工作，制定切实可行的项目执行绩效目标，确保绩效目标如期完成。

（二）政府采购执行率不高的问题。

整改：20xx年年初预算项目网络通信及设施设备采购经费130万元，因我局20xx年和市民政局在同一办公楼办公，新的办公地点尚未确定，所以会议设备设施未采购，导致执行率不高。我局20xx年4月已搬迁到曲靖市军用饮食供应站大楼，相关设施设备已全部采购，执行率100%。今后加快资金支付进度,尽可能避免造成资金滞留;强化健全资金绩效评价机制，切实提高预算资金使用效率。

（三）固定资产管理工作不到位，固定资产管理意识尚需提高。

整改：20xx年因和市民政局在同一办公楼办公，未进行固定资产盘点，今后将根据《曲靖市退役军人事务局固定资产管理办法》（曲退役[20xx]47号）要求，提高资产管理意识，加强固定资产管理工作，定期进行固定资产清查，做到账账、账证、账实相符，规范固定资产管理，提高固定资产使用效益。

二、下一步工作打算

（一）及时完善相关管理制度。结合单位实际，进一步健全完善单位内部管理制度，制定单位预算绩效、政府采购、合同管理、内部控制等管理制度，确保工作开展程序化、规范化。

(二)加强绩效管理工作。根据部门主要职责、年度主要、重点工作为内容进一步完善、细化、量化绩效目标，强化全过程绩效管理，将绩效管理贯穿于项目实施的每一个环节，及时发现并纠正绩效管理过程中存在的问题，提高资金使用效率。

我校在各级党委、政府与教育主管部门的领导下，以科学发展观为指导，全面贯彻党的教育方针，进一步完善学校管理、加强队伍建设，推进教育教学改革，提高教育质量，彰显办学特色，有效地推进了学校各项工作健康、有序、和谐发展。但通过这次自评自查，发现了在工作中仍然存在不少问题，当前，我们亟需处理和解决的困难和问题主要是：

1.外出务工子女教育带来新问题。外出务工子女在学习基础上参差不齐，如何加强管理，依法保障外出务工子女更好地接受教育产生了一些新问题，积极探索并实践有效的管理办法拷问着教育的智慧。

2.办学条件相对落后。目前，师生生活与行政办公用房紧张，学校基础设施配备不足，尚需加大资金投入，进一步改善办学条件。

3.教师自身素质现状（年龄老化）在一定程度上影响素质教育深入实施。

4.硬件建设还要进一步完善，教学设施利用率偏低。

5.评价体系不完善。

6.教育科研力量还不够，经验不足。

今后的工作思路：

1.多渠道筹措资金，完善学校配套设施。要继续依靠政府、争取社会、发动企业家来关心和支持学校建设，完成学校建设规划，不断完善学校内部设施，建立和健全设备管理与维护体系，提升现代装备水平。

2.健全民主议事制度，做好校务公开和民主评议工作。要继续落实党风廉政责任制，做好校务公开工作，及时公布和反馈教育教学管理情况，在财务管理、教职工奖惩等方面实行公开，提高教职工民主监督水平；健全民主评议制度，抓好以师德、师风、收费问题为重点的行风评议工作，争取让师生放心，让群众满意，保持学校的良好形象。

3.进一步完善绩效考核评价体系，使绩效考核更加合理化、透明化。

4.加大教育科研投入，通过校本教研和小课题等活动，提高教师的教育科研的能力。

总之，我们将继续创新工作方式，求真务实，开拓进取，研究新情况，解决新问题，强化管理措施，努力办好让人民满意的教育，继续谱写我校教育灿烂辉煌的美好篇章，为我县教育事业的发展做出更大的贡献。

财政支出绩效评价报告 篇12

为认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20xx〕34号）的要求，推进全过程预算绩效管理，进一步加强财政支出管理，树立和增强绩效观念，提高财政资金使用效益，根据财政部（关于贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》的通知）（财预[20xx]167号）、《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[20xx]285号）、《内乡县财政专项资金绩效评价管理试行办法》（内财[20xx]75号）等文件的有关规定，现就开展20xx年县级财政项目支出自评开展情况汇报如下：

一、认真贯彻《意见》充分认识全面预算绩效管理

全面实施预算绩效管理是政府管理方式的深刻变革是一项长期的系统工程，涉及面广、难度大，把思想认识统一到党中央、国务院决策部署上来，深刻学习领会《意见》的精神实质，准确把握核心内涵，进一步增强责任感和紧迫感，把深入贯彻落实《意见》要求，全面实施预算绩效管理作为财政预算工作重点，真抓实干、常抓不懈，确保全面实施预算绩效管理各项改革任务落实到实处，不断提高财政资源配置效率和使用效益。

二、结合实际制定贯彻落实方案

按照《意见》及宛财绩效（20xx）4号“关于做号20xx年财政支出项目绩效评价自评工作的通知”要求，县财政局结合本县情况下发了“内财（20xx）50号《关于做好20xx年县级财政项目支出绩效自评工作的通知》”就20xx年度县级项目支出绩效自评工作作了进一步安排，明确了自评范围、自评内容、组织管理和实施，以及强化结果应用，指导项目单位开展自评。

三、加强协调密切配合、规范操作，提高自评工作质量

财政部门与各部门加强协调，密切配合、明确分工，按照规定程序和要求自评，科学合理采用相关评价指标，并要求部门、单位根据自身项目特点设置适应本项目的指标体系，充分体现绩效目标特点，真正反映项目绩效水平和绩效目标的实现程序。在评价方法上采用成本效益分析法、比较法、最低成本法、因素分析法、专家评议与问卷调查法等评价方法。并要求单位认真撰写自评报告。县财政局将结合各部门、单位自评报告结果作为以后年度安排预算项目资金和改进预算管理的依据。截止目前已安排24个部门，97个项目进行了自评,自评金额亿元。

四、存在问题及建议：

全面实施预算绩效管理是政府治理方式的深刻变革，是一项涉及面广、难度大的系统工程。由于我县预算绩效管理起步晚，在实施过程中难免存在问题，主要表现在以下几方面：

1、部门单位认识不到位，观念陈旧，需要再宣传、再认识、再提高，将思想统一到《意见》上来，进一步增强责任感、紧迫感。

2、项目指标体系不完善，自上至下没有相应的项目指标体系可参照，对于项目无法进行评价。

3、评价结果不能及时运用，对于县本级项目，由于县本级资金有限，一些项目都是一次性项目，因此评价结果很难在以后得到准确运用。

财政支出绩效评价报告 篇13

根据《关于对计划生育服务项目绩效评价自查自评的通知》(x人口组发〔20xx〕1号)文件要求，按照《20xx年度计划生育服务项目绩效评价工作方案》要求，我乡高度重视，迅速行动，组织乡、村两级计生专干深入村组，对全乡所有享受计划生育家庭奖扶政策的对象进行调查审核，重点人群摸清底子、查漏补缺。现将开展自查自评工作情况报告如下：

一、基本情况

为了切实做好自查自评工作，我乡认真研究部署，按照干部联村包组分工，每一小组内安排一个乡、村计生业务干部密切配合，加强指导，对全乡14行政村，共42个村民小组，近年来所有享受计划生育奖扶政策的对象逐一核实，我乡纯女户提前奖励扶助对象135户264人，共涉及纯女户提前奖励扶助资金万元，、农村部分计划生育家庭奖励扶助对象32人，农村部分计划生育奖励扶助资金万元。通过现场审核，有11户21人不符合纯女户提前奖励扶助条件，予以退出。

二、评价内容

（一）严把资格确认关。纯女户提前奖励扶助：

1、村委会核查并张榜公示；

2、乡人民政府核查年审并张榜公示；

3、县级审核、确认并公布；

4、市人口计生部门抽查；

5、自治区人口部门进行审核。农村部分计划生育家庭奖励扶助：

1、本人提出申请；

2、村民委员会审议并张榜公示；

3、乡人民政府初审并张榜公示；

4、县人口计生部门审核、确认并公布；

5、地级市人口计生委、自治区人口计生委、国家人口计生委备案，而后县级人口计生行政部门负责对奖励扶助对象进行年审。

（二）建立奖励扶助对象个案资料。建立纯女户提前奖励扶助对象和农村部分计划生育家庭奖励扶助对象档案资料，通过规范资格确认、资金管理、资金发放、社会监督“四权分离”运行机制。监管好、使用好、发放好奖励扶助资金。

（三）通过这次乡村两级严格的审核，共审查出11户21人不符合纯女户提前奖励扶助条件，按退出程序退出并张榜公示，确保我乡奖励扶助无虚报、错报、漏报等现象。

三、主要经验和做法

(一)保障得力。建立和实施计划生育家庭奖励扶助制度，是进一步做好人口计生工作的一项重大决策，是一项利国利民的德政善举。乡党委、政府领导十分重视，每年召开专题会议专研究奖励扶助工作，并将奖励扶助工作纳入考核内容，作为当年为民办实事之一。

(二)透明公开。在实施本项奖励扶助制度的同时，继续执行现行的计划生育奖励优惠政策；通过“三级”审核、“三级”公示、群众举报、社会监督等措施，确保政策执行的公平性。通过运用多种形式广泛宣传奖励扶助政策，做到家喻户晓，人人皆知。

(三)专款专用。凡符合条件的奖励扶助对象，均享受每人每年1200元的奖励扶助资金。奖扶资金由乡村两级造表审核，由代理发放机构直接划拨到奖励扶助对象个人账户，直接补助到户到人。

(四)明确责任。我乡十分重视奖扶的年审工作，从奖扶工作开展以来，我们制定了一系列工作制度和责任追究制度，采取“谁出错，谁负责”的责任追究制，进一步严格把握政策口径，做到不重、不漏、不错。

四、存在的问题和困难

通过近年来计生奖扶工作开展虽有成功的经验，也有不少失误，虽然乡、村干部做了大量工作，力争使错报、漏报率降到最低，但仍然存在不少问题：一是对计生奖扶政策的宣传不到位，存在死角，边远偏僻的农户政策知晓率低；二是个别村干部对奖扶对象的婚育情况调查了解不够深入细致，特别是对婚姻生育变动次数较多的夫妇情况调查怕麻烦不彻底，容易让其钻政策空子，造成错报时有发生；以上问题的存在既有客观原因也有主观因素存在。总体来说，群众对纯女户提前奖励扶助项目以及农村部分计划生育家庭奖励扶助项目的整体评比较高，对奖励扶助金的发放形式比较满意，但是在奖励扶助的金额标准和年龄标准这两个方面还存在一定的问题。

五、相关建议

（一）是修改完善人口和计生责任目标责任书内容，把计生奖励扶助考核内容和分值比重适当加重，使人口和计生工作管理重点逐步转移到计生优惠政策落实方面上来。

（二）是加大对计生奖励扶助政策的宣传力度，利用召开各种小组会议时宣传各类奖励扶助政策，发放宣传资料，张贴宣传画报，刷写相关标语，提高广大群众对计生奖励扶助政策的知晓率；

（三）随着经济的发展、人们生活水平的提高，物价不断上涨，扶助金额偏低，不利于奖励扶助利益导向的实现,希望适当调整计划生育家庭奖励扶助的金额标准和年龄标准，农村奖励对象育龄妇女年龄放宽至55岁后，不但从经济上给予扶助，还应从精神上、人文关怀上、医疗服务上、养老上或其他社会救助给予慰藉和扶助，切实实现促进农村人口与经济社会协调发展和可持续发展的目的。

财政支出绩效评价报告 篇14

为进一步推进我省城市社区卫生服务体系建设，建立稳定的社区卫生服务筹资、投入机制和规范的收支运行管理机制，提高财政资金投入的经济性、效率性和效益性，根据省财政厅和卫生厅关于开展《城市社区卫生服务财政项目支出绩效评价工作的通知》要求，我市财政和卫生部门通力协作、明确职责，切实开展城市社区卫生服务财政支出绩效评价工作，现将评价工作情况报告如下：

一、工作背景

（一）开展社区卫生服务财政支出绩效评价的目的意义

在全省开展城市社区卫生服务财政支出绩效评价，是贯彻落实省委、省人大确定的全省经济社会发展总要求和奋斗目标的需要，也是全面完成省政府重点工作任务的需要，更是对各级政府贯彻落实国务院、省政府关于发展和加强城市社区卫生服务工作的指导意见，建立完善的城市社区卫生服务体系工作目标实现度的一次检验。

通过开展城市社区卫生服务财政项目支出绩效评价工作，了解我市城市社区卫生服务事业发展的状况，掌握城市社区卫生服务中心建设和开展公共卫生服务的情况，以及财政投入资金使用的效益和效率；推进以城市社区卫生服务为基础，社区卫生服务机构、医院和预防保健机构三方分工合理、协作密切的新型城市卫生服务体系建设；维护居民健康、构建和谐社区，更好地为居民提供安全、有效、便利和价廉的医疗卫生服务。

（二）市城市社区卫生服务基本情况

市建城区面积约平方公里，主要包括市经济技术开发区和玉山镇范围，下辖11个街道办事处，常住人口万人，其中户籍人口万人。截止底，已建成城市社区卫生服务中心3家，社区卫生服务站40家，社区卫生服务机构房屋面积平方米，有病房床位40张，观察床位157张，输液椅525张。有工作人员396人，其中卫技人员337人，卫技人员占比%，卫技人员中有高级职称9名，中级职称56名，初级职称207名。城市社区卫生服务中心完成门急诊万人次，住院3959床日，实现收入万元，其中财政补助收入万元，业务收入万元，业务收入中药品收入万元，药品收入占比%。

二、过程方法

本次社区卫生服务财政支出绩效评价工作由市财政局负责，市卫生局协助开展，于9—11月间完成，具体分以下几个阶段：

（一）工作布置阶段

1、9月中旬，参加省财政厅组织的绩效评价工作会议，接受绩效评价指标体系、《绩效综合评价表》和《绩效评价基础表》的填报、评价软件应用及计算机网上数据填报操作技术培训。

2、成立由市财政局、卫生局分管领导、相关科室人员、相关单位分管领导、财务人员组成的工作班子，讨论确定玉山、兵希和蓬朗3家社区中心为本次绩效评价对象。

3、10月上旬，召开三家城市社区卫生服务中心相关人员会议布置任务，并开展绩效评价业务培训。

（二）基础数据表填报、复核和汇总阶段

1、10月25日前，三家城市社区卫生服务中心按《基础数据采集系统》要求，按时完成评价基础数据填报，经计算机校验后上报市财政和卫生部门。

2、10月31日前，市财政和卫生部门按《基础数据采集系统》要求，负责完成本级有关基础数据表的填报、城市社区卫生服务中心上报基础数据的接收、审核汇总，经计算机校验后上报省财政厅。

3、11月上旬，市财政局和卫生部门按时完成“居民与职工两个满意率”问卷调查工作。

（三）数据汇总分析、综合评价和提交报告阶段

11月底前，完成自评价工作，市财政和卫生部门在完成全市数据填报、核查、审核、汇总及问卷调查工作的基础上，按照省财政厅提供的全省统一评价标准，组织有关人员对本市社区卫生服务财政支出绩效进行自评价，出具自评价报告。

三、基本结论

随着我市财政对社区卫生服务投入的持续增加，城市社区卫生服务机构建设不断加强，社区卫生服务人才结构不断优化，社区卫生服务能力水平不断增强，社区居民满意度不断提高。突出表现在以下三个方面：

一是社会综合效益明显提升。市、镇两级财政加大了对城市社区卫生服务机构建设、设备配置、药品补贴、人员经费等方面的投入，极大改善了社区卫生服务机构硬件水平，有效降低了医疗卫生总费用，社会综合效益明显提升。

二是资源利用效率明显提升。市卫生局有效整合城市医疗资源，将市一院、市中医院、市二院等单位社区门诊部统一划归辖区社区卫生服务中心管理，城市社区卫生服务机构用较少的人员和设备，完成了较大的基本医疗和基本公共卫生服务工作量，资源利用效率明显提升。

三是社区工作效益明显提升。城市社区卫生服务中心切实履行职能，积极开展融医疗、预防、保健、康复、健康教育和计划生育技术等“六位一体”服务，社区卫生服务工作效益明显提升。

四、主要成效

完善政策体系，加大财政投入。一是明确社区卫生服务机构性质和人员编制。政府举办的社区卫生服务机构为公益性事业单位。社区卫生服务中心卫生技术人员数量原则上按照服务人口8名/万的比例配置。二是落实社区卫生服务人员补助经费。从起，根据城乡社区卫生服务机构实际人员数，实行每人每年万元的财政补助，由各区镇财政预算安排，以后随经济社会发展情况逐步提高补助标准。三是建立基本建设和基本设备专项资金。市、区镇两级财政部门根据新、改扩建机构建设计划，将社区基本建设和基本设备配置经费列入财政预算。原则上基本建设和基本设备资金由市、区镇、村按4：4：2比例负担，经济薄弱村由市、区镇两级财政各50%比例负担。四是建立社区卫生服务人员培养经费政府补助机制。对应聘至社区工作的医学院校应届毕业生实施定向脱产培训，培训期间每年每人补贴3万元。对籍全科医学生，每年每人补贴1万元。对公立医院下派到社区卫生服务机构工作的人员按职称实行经费补助政策，补助标准平均每人每年约万元。五是完善社区卫生服务惠民政策。起，市级财政按城镇职工与居民医保参保实际人员数实行人均20元标准，对社区常用药品实施补贴。对社区基本公共卫生服务项目实行政府补贴，为人均23元。

（二）规范建设标准，推进机构建设。一是完善设置规划。我市按照经济社会发展规划要求，制订了社区卫生服务机构设置规划。到，全市将规划设置城市社区卫生服务中心9家，社区卫生服务站46家。原则上城市建成区建制街道(约3～5万人)设社区卫生服务中心1家，人口规模大于10万人的增设1家，在服务半径大、人口较多、中心难以覆盖的社区，适当设置一定数量的社区卫生服务站。乡镇每5万人左右设社区卫生服务中心1家，每3000—5000人左右设社区卫生服务站1家。二是统一建设标准。根据国家、省社区卫生服务机构建设标准，结合我市实际，制订了《市社区卫生服务中心建设标准（试行）》以及《市社区卫生服务站建设标准（试行）》，加强全市社区卫生服务机构基本功能、基本设施、基本设备、科室设置及人员配备等规范化建设。原则上，社区卫生服务中心业务用房面积不少于1500平方米，社区站业务用房面积不少于150平方米；社区中心基本设备配置标准为300万元，社区站基本设备配备为10万元。三是推进机构建设。按照三年时间，完成社区卫生服务机构建设任务要求，，我市实施新改扩建城市社区卫生服务中心2家，社区卫生服务站9家，实施设备标准化配置中心3家，社区站27家。市镇两级财政直接投入城市社区卫生服务机构建设和设备配置资金约1685万元。

（三）加强队伍建设，提高队伍素质。我市重点建立和完善了“五个一批”人才培养机制。一是提升一批。一方面组织在职社区医生参加全科医学规范化培训，已完成社区医师、护士、乡村医生全科规范化培训214人次。另一方面，开展乡村医生中专学历补偿教育工作，共有33名乡村医生参加省乡村医生中专学历补偿教育。二是引进一批。我市加大了社区人才引进力度，，面向全国公开招聘实用型卫生技术人员和医学院校应届毕业生37名。三是培养一批。我市积极组织参加全科规范化培训工作，已选派8名本科毕业生参加位于苏州市立医院和市一院的全科规范化培训基地为期三年的培训。四是资助一批。从今年开始，我市将每年定向资助一批籍的全科医学生，毕业后定向分配到全市社区卫生服务机构工作。今年已与31名全科医学专业本科学生签约，每年将资助学费1万元。五是下派一批。全面推行城市医生下基层社区工作制度，今年已有15名市级医疗卫生机构人员到城市社区工作。同时，对下派人员实行补助。

（四）加强制度建设，提高惠民程度。一是实施社区常用药品政府补贴制度。7月1日起，在全市社区卫生服务机构中，全面实施居民常用社区药品政府补贴制度。补贴对象为参加本市城镇职工基本医疗保险和居民基本医疗保险的参保人员。补贴的药品为847个品规，社区基本药物价格在国家规定的现行价格的基础上平均下浮19%。二是推进社区基本公共卫生服务政府补贴制度。对儿童计划免疫、传染病管理、慢性病管理、妇女卫生保健、儿童卫生保健、健康教育管理、卫生应急管理、卫生信息管理等8大类45项基本公共卫生项目实行政府补贴。三是扩大社区卫生服务机构医保定点范围。劳动和社会保障部门将符合基本医疗保险条件的社区卫生服务机构纳入到医保定点单位，今年6月，我市结合社区药品政府补贴制度的实施，将社区卫生服务站全部纳入了城镇职工医保定点单位。

（五）强化功能建设，提升服务能力。一是顺利完成老年居民免费健康体检工作。为切实加强健康体检工作的组织管理，确保苏州市政府实事项目任务的全面完成，进一步营造尊老、敬老、爱老的社会氛围，我市于四月份就部署了相关工作，60岁以上老年居民已建立健康档案38605份，建档率%。二是切实加强预防保健工作。城市社区掌握并管理高血压患者7981人，糖尿病1164人，其它慢性病879人，孕产妇系统管理3845人，0—6岁儿童系统管理人数20932人，全年预防接种807932人次。三是全面推进社区健康教育工作。建立健全社区卫生服务机构健康教育工作考核评估标准，明确各单位健康教育职能，制订健康教育人员的工作规范。以农村卫生现代化建设、示范社区卫生服务机构创建、亿万农民健康促进行动、卫生城镇和健康镇村建设等为载体，切实开展形式多样的健康教育与健康促进活动，全面提升健康教育工作水平。

五、存在问题

我市城市社区卫生服务体系建设虽然取得了一定的成绩，但在建设过程中还存在着许多困难和问题。一是城市建成区机构规划建设难度较大。城市建成区范围内，由于种种因素，社区卫生服务机构设置较少。到底要完成9个社区中心和46个社区站的规划建设，基本建设任务十分繁重。二是社区卫生服务队伍建设任务艰巨。我市提出到，社区卫生服务机构中，乡村医生占比降到20%以下。目前城市社区卫生服务队伍存在人员不足、业务素质不高、结构不合理等问题，，虽然我市己经采取了很多促进社区卫生服务队伍建设的办法和措施，但是离我们提出的到具有国家法定执业资质人员比例达80%的目标还有一定差距，队伍建设任务非常艰巨。三是社区卫生机构信息化建设进程亟待加快。虽然我市社区卫生服务机构已由全面普及信息化建设，实行刷卡看病，但信息化管理水平不高，离上级要求还有较大差距，信息化建设进程亟待加快。

六、相关建议

一是进一步加快推进社区卫生服务机构建设。要以社区卫生服务机构建设列为市政府年度实事工程为契机，加快推进城市社区卫生服务机构标准化建设。完成规划建设的中华园、蓬朗、长江、城中、城南、江浦、枫景苑等7家中心和19家社区卫生服务站的施新改扩建及设备标准化配置任务。在加快社区机构建设的同时，完成省市示范社区卫生服务机构创建工作。

二是进一步加强社区卫生服务人才建设。要继续做好引进、提升、资助、下派、培养“五个一批”的社区卫生服务人才培养机制，进一步优化我市社区人才队伍结构，继续做好乡村医生中专学历教育及定向培养人员的规范化管理工作，尤其是要做好籍全科医学生资助培养工作，继续落实社区卫生服务人员各项经费政策，稳定和吸引优秀人才加入社区卫生服务队伍行列。

三是进一步加强社区卫生服务功能建设。要以社区药品政府补贴制度、免收挂号费、诊疗费减半等惠民政策为抓手，切实提高居民到社区卫生服务机构就诊比例。要以高血压、糖尿病等慢性非传染性疾病规范化管理为重点，全面提高社区预防保健和健康教育等基本公共卫生服务项目质量。要在城市社区卫生服务中心建立全科团队服务，充分发挥社区卫生主动服务和连续服务的优势，提高社区卫生服务居民满意度。

四是进一步加强社区卫生服务制度建设。在社区居民常用药品政府补贴制度上，要开展社区药品政府补贴制度运行的分析研究，结合省市社区卫生服务机构药品要求，调整社区药品政府补贴的药品品规，保证社区药品供应。在社区基本公共卫生服务政府购买制度上，我市将修订并印发《市社区卫生服务专项资金使用管理办法》，制订基本公共卫生服务考评细则，加强基本公共卫生服务项目管理和评估管理，规范市、镇两级社区卫生服务专项资金管理，提高资金使用效益。

五是进一步加强社区卫生服务基础管理。要加强社区卫生服务质量管理，严格执行各项诊疗规程，规范各种医疗文书书写。要加强社区卫生服务经费管理，建立市、镇两级社区卫生服务项目管理台帐，实行对社区经费的专帐管理、专项考核，保证社区卫生服务专项资金专款专用，切实提高资金使用效益。要加强社区卫生服务信息管理，要尽快开发社区卫生服务基本医疗以及居民健康档案信息管理系统，提高社区卫生服务信息化管理水平。

财政支出绩效评价报告 篇15

一、基本情况

(一)项目概况

1、立项背景

根据《南昌市财政局关于批复20xx年市本级部门预算的通知》文件安排20xx年度办公租房专项资金83万元，设立本项目。

2、主要内容及实施情况

(1)项目主要内容

办公租房专项资金使用范围:主要用于办公场所的租金，办公场所物业管理费、公共能耗费及中央空调费，其他公用设施维护费。

(2)项目实施情况

办公租房专项资金的使用，切实可行地保障了日常办公的稳定和进行，有计划对现有办公场所进行维护，改善办公环境，努力为职工营造良好的工作环境。

3、资金投入和使用情况

根据《南昌市财政局关于20xx年预算的批复》，项目预算资金为83万元，实际支出83万元，资金使用率为100%。

(二)项目绩效目标

1、总体目标

办公租房项目经费主要用于支付房租，为支队正常开展工作提供场所保障，保证文化市场监管活动的顺利进行，促进文化市场健康有序发展。

2、阶段性目标

20xx年度市文化市场综合执法支队办公租房专项经费83万元，该项目是年初下达项目资金预算时同时下达的，截止到20xx年12月31日资金全部到位。项目所有资金实行专款专用。项目支出均授权审批，资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

通过对20xx年南昌市文化执法支队办公租房专项资金的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我支队20xx年办公租房专项工作执行情况，综合评价项目资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。

2、绩效评价的对象和范围

20xx年度办公租房安排投入83万元专项资金的使用情况以及项目实施效果等。

(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准

1、绩效评价原则

整个绩效评价工作遵循“合法依规、科学客观、全面评价、提升绩效”的十六字原则，组织开展项目支出绩效评价工作。

2、评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标(资金落实和使用指标)、产出指标(产出数量、产出质量、产出时效、产出成本指标)、效益指标(社会效益和可持续影响指标)、满意度指标等，具体详见项目绩效评分表。

3、评价方法

本项目绩效评价主要采用的是结果比较法，即数据对比，标准和产出对照，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。

4、评价标准

采用计划标准作为20xx年度南昌市文化市场综合执法支队办公租房专项资金项目支出绩效评价标准，即以《20xx年度南昌市文化市场综合执法支队办公租房专项资金绩效目标申报表》设定的绩效目标和我支队20xx年工作计划及20xx年度办公租房专项资金项目预算作为评价标准，对20xx年度办公租房专项资金绩效指标完成情况进行比较。

(三)绩效评价工作过程

1、前期准备

(1)为完成此次绩效评价工作，我支队成立了20xx年专项资金项目支出绩效评价工作小组，统一布置、协调和落实此次绩效评价工作的开展。

(2)组织项目实施部门深入学习财政部《关于印发的通知》(财预【20xx】53号)、市政府《关于印发的通知》(洪府发【20xx】8号)、中共南昌市委南昌市人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(洪发[20xx]13号)和《南昌市财政局关于开展20xx年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》(洪财办〔20xx〕10号)文件，认真研究同时结合专项的实际，以及市财政局提出的绩效评价指标设计要求，制定专项资金绩效评价指标体系、分类绩效评价个性指标及评价标准。

2、数据采集和自评阶段

各项目相关部门认真做好基础资料和相关数据的收集、整理工作，根据收集的数据资料，详细填报自评有关报表，并在5月10日前完成数据填报、收集、汇总工作，及时报至支队专项资金支出项目绩效评价工作小组。

3、绩效评价段

项目绩效评价工作小组对项目相关部门报送的资料进行仔细审核、归类、整理、统计，并抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写部门绩效评价报告。按照要求及时报送主管局。

4、整改落实阶段

部门绩效评价工作结束后，及时对专项资金项目实施中存在的问题进行梳理，形成汇总分析报告，督促相关问题的整改。

三、综合评价情况及评价结论

根据《20xx年度市支队财政专项资金绩效评价工作实施方案》，通过资金落实和使用指标、项目产出、项目效果、项目满意度指标等方面项目实施进行了评价:自评得分为97分。

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

1、项目立项分析

南昌市文化市场综合执法支队预算的编报工作，由办公室组织实施，相关科室协助配合。项目经费预算的编报和实施，结合相关科室业务职能或专项工作，本着立项有据、发展需要和财力可能的原则，依规编报项目支出预算和项目支出绩效目标申报表，项目支出预算批复后，专款专用。市支队有明确的预算编制流程，确保预算工作的合理性、合规性。

2、绩效目标分析

该专项资金于20xx年12月编报了《南昌市文化市场综合执法支队办公租房资金绩效目标申报表》，并通过了市财政绩效管理办公室的审核。项目设定的绩效目标主要依据是我支队20xx年工作要点。项目绩效目标与我支队20xx年工作要点中的工作内容具有较强的相关性。项目预期产出的效益和效果与项目完成后产生的正常业绩水平接近。预算确定的项目投资资金83万元。该项目绩效目标已分解为具体的绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值体现出来，与项目目标任务数相对应。

3、资金投入分析

项目预算编制通过了科学论证，即通过了专家评审。项目预算内容与项目内容相匹配，预算确定的项目投资资金量与工作任务相匹配。

(二)项目过程情况

1、资金管理分析

(1)资金到位率:资金实际到位83万元，预算资金83万元，资金到位率100%。

(2)预算资金执行率:实际支出资金83万元，实际到位资金83万元，预算资金执行率100%。

(3)资金使用合规性:严格按照文件规定使用资金，做到专款专用。

2、组织实施分析

建立了较为完整的财务、资产管理和内部审核制度，依据事业单位会计准则的规定，依法设置会计账簿、进行会计核算。确立了财务管理活动在单位负责人的领导下，实行“统一领导、集中管理、分级授权”的财务管理体制。具体而言，财务管理工作如下。

(1)制度建设方面。市支队制定了《南昌市文化市场综合执法支队资产管理制度》、《南昌市文化市场综合执法支队预算管理制度》、《南昌市文化市场综合执法支队项目管理制度》、《南昌市文化市场综合执法支队收支管理制度》、《南昌市文化市场综合执法支队合同管理制度》、《南昌市文化市场综合执法支队政府采购管理制度》等制度，着力抓好部门预算、资金使用、资产管理，严格遵守财经纪律，有效使用资金，为支队工作的正常运转和长远发展提供坚实支撑。

(2)预算管理方面。首先，将预算资金合理地分配到使用部门掌握使用，实行经费开支由使用部门按权限审批。其次，树立了以全面预算管理、绩效评价管理、审批制度管理和审核制度管理为主要内容的管理理念，使支队的财务工作从单纯的申请资金、记账、出纳为主的报账型的工作方式，逐步转向事前参与决策、事中管理控制、事后绩效评价的新型财务管理模式。

(3)财务职责方面。办公室对项目资金进行财务监管，项目会计核算真实、准确和规范，各类会计核算资料提供及时;严格执行支出审批制度，已完成项目及时进行决算与审计，项目形成的固定资产及时登记入账等情况。

(三)项目产出情况

项目实施过程中，切实可行地保障了日常办公的稳定和进行，有计划对现有办公场所进行维护，改善办公环境，努力为职工营造良好的工作环境。

1、产出质量指标情况分析

20xx年，围绕办公租房费用实施质量指标方面，对相关租房合同中规定使用项目资金预算支出达到的实际值均与原有制定预期值略有差距，优良率、满意率为90%，日后会加强与出租方沟通协调，在电梯、空调、网络使用等方面保障日常工作所需。

2、产出时效指标情况分析

因专项经费项目属于日常公用经费支出范畴，主要评价是否按预算安排组织实施并且常年性业务能正常开展，实施时效为20xx年1月1日至12月31日，全年各项支出均能保证常年性业务正常开展。

3、产出成本指标情况分析

按成本预算控制，设置预期预算使用率100%，在保持相同预算资金支出数额情况下，尽可能扩大产出，实际使用率为100%。

(四)项目效益情况

1、社会效益指标情况分析

主要围绕从整体工作环境和基础设施建设上保证了支队执法、培训、教育等活动的正常开展，是否保障了支队日常监督检查工作的开展。

2、可持续影响指标情况分析

支队的文化市场监管工作与市场其他参与主体密不可分，为企业、商家进行更健全的监管、更完善的法规教育，是文化市场健康发展的有利保障，要保障相关涉案企业的后续整改到位率，巩固执法成果。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)项目实施经验及做法

1、进一步加强了预算管理，加大预算执行力度，确保实现预算管理的科学化、公开化、透明化。在妥善使用财政资金的同时，开源节流，在争取多渠道筹措资金的基础上，树立节俭办公意识，科学合理有效地使用资金，为项目经费使用工作提供坚实的支撑。

2、全面提升了我支队日常公用经费的使用绩效，强化了对各类业务费用支出的财务管理，有利于不断改善支队的办公设施，优化执法队伍，提升执法水平，不断提高办公租房经费使用质量。

3、树立了以全面预算管理、绩效评价管理、审批制度管理和审核制度管理为主要内容的管理理念，使支队的财务工作从单纯的申请资金、记账、出纳为主的报账型的工作方式，逐步转向事前参与决策、事中管理控制、事后绩效评价的新型财务管理模式。

(二)存在的问题及原因分析

1、在目标设定方面，针对专项资金的目标实现，由于项目本身属于日常公用经费类的资金，涉及难以量化的因素，部分定性与定量指标匹配缺乏可衡量性和时效性。项目支出运行实践经验还欠缺，相关人员配备还显不足。

2、在资金分配方面，项目资金预算的结构与实际支出的结构有一定的差异。

3、尽管我支队希望增强项目的经济效益，但受项目单位性质所限，按照要求进行文化市场监管工作，因而难以体现经济效益。

六、有关建议

1、进一步完善绩效管理制度，强化绩效管理意识。提升项目资金管理人员的业务能力，配备相关人员专门负责项目支出运行管理。

2、在资金分配方面，项目资金预算的结构与实际支出的结构有一定的差异。因此，应根据项目活动、项目开支范围、成本定额等有关资料来更精确的进行项目经费预算，加强各部门的沟通联系。

3、业务管理方面，继续加强业务学习，按季度对项目进行绩效评价工作;加强落实问责机制，将项目工作完成情况作为部门绩效考核的评价依据，以提高部门工作的效率和效果。

因我支队既是用款单位又是绩效评价单位，用款单位绩效报告主要简述项目的预算安排、绩效目标实现情况和自评情况等内容。逐步扩大绩效管理范围。在绩效目标管理方面，继续探索实施单位整体支出绩效目标管理，施行整体支出评价。在项目绩效评价方面，逐步增加评价项目数量和项目支出数额占比。建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果向社会逐步公布，进一步增强我支队绩效管理工作的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。

七、其他需要说明的问题

无其他需要说明的问题

财政支出绩效评价报告 篇16

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、立项背景

根据《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发〔20xx〕8号）、《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发〔20xx〕8号）、《南昌市财政局关于开展20xx年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔20xx〕7号）等文件要求，建立科学、合理的绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益，我会开展了20xx年度本部门项目绩效评价的工作，并对20xx年度南昌市工商业联合会房租收入项目进行了绩效自评。

2、立项目的

工商联是中国共产党领导的以非公有制企业和非公有制经济人士为主体，具有统战性、经济性、民间性，成员活动经费项目的设立主要是组织非公经济人士参加各种活动，通过活动发挥工商联的桥梁纽带作用，做好政府管理和服务非公有制经济的助手，成为中国人民政治协商会议的重要组成部分。

3、项目内容、执行标准和实施期限

房租收入项目通过按期缴纳本年房屋物业管理费、水电费、维修费、房租税金等确保国有资产有效利用和各项工作正常运行。

计划实施期限——

实际完成期限——

4、资金使用情况（须包含预算安排、截止20xx年12月31日市财政下拨及项目单位实际支出等情况）

项目实施单位

（处室）项目名称项目安排金额（万元）年末决算数

年初预算安排追加（减）金额

南昌市工商联房租收入4350435

使用率为：100%

5、项目组织管理情况

单位成立项目管理小组构成如下：

组长：余登伟

副组长：张安发、刘欣

(1)项目管理小组下设办公室，办公室主任由张安发兼任，具体工作由中心业务科室负责，办公室监督。

(2)制定了项目推进经费预算方案。

(3)制定了责任领导，责任科室，责任人负责项目落实检查。

(4)按专项资金管理程序审批付款。

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标

发挥政府联系非公有制经济人士的桥梁纽带作用，做好政府管理和服务非公有制经济的助手，大力宣传南昌、推介南昌，提升影响力，帮助我市民营企业拓宽眼界，创新思路。

2、项目年度绩效目标

20xx年，南昌市工商联在市委、市政府的坚强领导和省工商联、市委统战部的指导支持下，坚持政治建会、团结立会、服务兴会、改革强会，围绕中心、服务大局，牢牢把握“两个健康”主题，改革创新、勇于担当，通过举办经济论坛、参与筹备民营企业座谈会、组织开展联系调研、深入开展“百企帮百村”精准扶贫行动、深化非公有制经济人士理想信念教育等，不断优化营商环境，推动民营企业高质量发展，开创了新时代工商联事业新局面，为促进我市非公有制经济健康发展、助推南昌市全力以赴做大做强做优大南昌都市圈贡献了力量。

3、项目预期目标完成情况

20xx年，项目预期目标完成优异。资金使用率为100%

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、原则和依据、评价指标体系、评价方法等

1、绩效评价目的

财政支出绩效评价是财政管理体制改革的主要课题，也是建设高效廉洁政府的关键措施。通过评价，强化支出责任，优化资源配置效率，提高财政资金使用效益。

2、绩效评价原则和依据

本项目绩效评价遵循以下原则：

⑴、科学规范原则

⑵、公正公开原则

⑶、分级分类原则

⑷、绩效相关原则

3、评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益与可持续影响指标等，具体详见附件3。

4、评价方法

本项目绩效评价主要采用数据对比，标准和产品对照。

同时辅以访谈、研讨、审计等方法。

（二）绩效评价工作过程(包括前期准备、组织实施、现场勘验、检查、核实等工作情况)

根据《南昌市财政局关于开展20xx年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔20xx〕7号）文件要求，我会按以下四个步骤开展绩效评价

（1）成立项目自评小组；

（2）收集项目相关资料，如预算资料，财务资料，政府采购资料、合同资料等等。项目自评小组从本会项目管理部门和财务部门收集项目相关资料，组织召开项目座谈会，最终形成项目绩效评价材料；评价范围：20xx年度房租收入项目，时间安排：20xx年1月1日—20xx年12月31日；

（3）开展绩效评价，评价主要围绕部门履职所需的资金投入、预算执行、管理情况；部门资产管理匹配情况；年初工作计划、目标及布置的重点工作任务所制定的制度、采取的有效措施及目标实现率；服务对象满意度等，形成自评报告初稿。依据收集的项目资料，自评小组通过运用相关性、效率、效果、可持续性准则对本项目进行评价；

（4）征求相关部门意见，形成自评报告。绩效自评初稿形成之后，项目自评小组与项目相关人员进行沟通，听取他们的意见建议，避免出现重大遗漏。并在其基础上进行完善并形成绩效自评报告终稿。

绩效评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等，经专家组评审，进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：

1、数据采集和填报

收集研读南昌市财政局、南昌市工商联及办公室、宣传教育处、会员处部门涉及项目的文件、政策、会计凭证、合同、成果文件图册等，并填报所需报表；

2、通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认；

3、对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目投入指标

1.项目立项规范性指标得分情况分析

按照规定的程序，成员活动经费项目为延续性项目，纳入年度预算中，所提供的文件、材料符合相关要求或事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等，该项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，包括投入指标、过程指标、项目产出、项目效果、项目满意度指标，与项目年度任务数435万元相应，与预算确定的项目资金量相匹配，得5分。

2、预算资金执行率指标得分情况分析

资金执行率=实际到位资金/预算安排资金×100%，

预算资金执行率=（实际到位资金÷预算资金）×100％，

预算安排资金为435万元，实际到位资金435万元，资金执行率、预算资金执行率均为100%，80％以下不得分，此项得5分。

1.业务管理指标得分情况分析（可从业务管理制度健全性、项目质量的可控性分析）

（1）管理制度健全性

已制定并完善了工商联财务管理制度，制度合法、合规、完整并且对项目支出有针对性，得分。

（2）项目质量的可控性分析

已制定成员活动经费项目质量要求、目标计划、评价体系，通过年度绩效评价对项目质量进行检测、验收，做到房租合同书、物业外包合同书、房租税票、原始票据等资料齐全并及时归档，得分。

2.财务管理指标得分情况分析（可从财务管理制度的健全性、财务监控的有效性分析）

已制定并完善了工商联财务管理制度办法，管理办法符合相关财务会计制度、国家财经法规、专项资金管理办法的规定，资金由财政局统一拨付，有完整的审批程序、手续，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；同时，通过审计、巡视组检查、内审等方式进行财务检查，对项目使用情况进行监督、监控，得5分。

（三）项目产出指标

1.产出数量指标得分情况逐个分析

按期缴纳本年1-12月份物业管理费，按期缴纳本年1-12月份房屋水电费和维修费得10分，按期缴纳房租收入5%的增值税、12%的房产税，得25分。

2.产出质量指标得分情况逐个分析

房屋店面按规定程序出租，出租率100%，无闲置情况得10分，否则5分；房屋正常运行，保障各项工作正常运行，得15分。

3.产出时效指标得分情况逐个分析

20xx年1-12月足额缴纳房屋物业管理费，20xx年1-12月足额缴纳房屋水电及维修费，20xx年1-12月足额缴纳房屋相关税费，得5分。

4.产出成本指标得分情况逐个分析

项目支出435万元，预算金额435万元，项目支出金额占预算金额比率为100%，支出金额为预算金额的90%-100%的得5分，小于90%的或大于100%的，每增加5%扣1分，得5分。

（四）项目效果指标

1.经济效益指标得分情况逐个分析

20xx年房租收入增长率为%，在5%-6%区间得5分，4%-5%得3分，2%-4%得1分。

2.社会效益指标得分情况逐个分析

为南昌商会成员提供交流场所及平台，扩大商会知名度，促进商会合作。会员队伍结构不断优化，一批政治素质强、社会形象好、企业发展快、代表性强的非公经济代表人士，已成为我市各级工商联组织中的中坚力量。在发展会员的同时积极做好了“五好”工商联和“四好商会”建设工作。

3.可持续影响指标得分情况逐个分析

促进商会交流，提升南昌市总商会知名度，得5分。

（五）项目效果指标

项目满意度指标得分情况分析（可从发放问卷数量及问卷满意度情况综合分析、建议通过饼状图或柱状图直观反映）

会员企业无意见，没有群众留言，通过调查问卷，群众满意度95%以上，得5分。

四、综合评价结论（客观阐述评分结果及主要结论）

围绕绩效评价指标体系，通过数据采集及电话回访等方式，对该项目绩效进行了客观、公正的评价，最终评价结果为99分。

在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，南昌市工商联，达到了既定的目标，绩效等级为优。

五、绩效评价结果应用建议(以后年度预算安排，评价结果公开等)

成员活动经费项目为往年延续性项目，如无特殊情况，未来年度也将安排435万元，绩效评价结果经过财政局绩效办审核后，按时在南昌市工商联官网通知通告栏目进行公开，接受群众监督。

六、项目实施经验及做法、存在的问题和改进措施

（一）施经验及做法

项目实施过程中领导重视是前提，理解文件、明确项目指标任务是关键。

（二）存在的问题

由于项目的专业性很强，细化专项资金管理制度，完善工作流程，专项支出标准必须有制度支撑。

（三）改进措施

需制定明确的绩效指标与制度，使得项目实施能严格按制度执行，确保项目完成质量度高，加强部门预算执行的及时和均衡。

财政支出绩效评价报告 篇17

一、基本情况

（一）部门（单位）基本情况

1、职能职责

(1)负责全县住房保障管理工作，贯彻执行国家、省、市住房保障工作的法律、法规和政策，具体负责住房保障工作的实施。

(2)负责全县城镇物业管理工作；负责监督检查物业管理企业的经营活动，负责指导、协调、监督全县住宅共用部位、共用设施设备维修基金的归集、使用及管理工作；指导房屋维修养护。

(3)负责全县房屋的白蚁预防和灭治工作。

(4)负责全县国家直管公房的管理、维修和经营工作。

(5)管理本单位机关及所属单位人事劳资、保险、福利等有关工作，负责拟定干部职工教育培训规划并组织实施。

(6)承办县委、县政府交办的其他事项。

2、机构设置和在职人员情况

根据上述职责，江永县住房保障服务中心机关内设办公室、住房保障股、白蚁防治股三个职能股室。核定全额拨款事业编制13名，20xx年末有在职干部职工人员18人。

（二）部门（单位）年度整体支出绩效目标，省级专项资金绩效目标、其他项目支出（除省级专项资金以外）绩效目标

1、保障单位正常运转。

2、加强棚户区改造，巩固创卫成果。

3、落实好困难群众的惠民政策，及时发放房屋租赁补贴。

二、一般公共预算支出情况

20xx年支出决算数为万元，详细情况如下：

（一）基本支出情况

20xx年基本支出万元，主要用于单位人员工资、社保费、办公费、水电费、差旅费、车辆运行维护费等。

（二）项目支出情况

20xx年我单位无项目支出。

三、政府性基金预算支出情况

我单位20xx年度政府性基金预算支出70万元，主要用于解决单位编制外人员的工资、社保费。

四、国有资本经营预算支出情况

我单位20xx年度无国有资本经营预算支出。

五、社会保险基金预算支出情况

我单位20xx年度无社会保险基金预算支出。

六、部门整体支出绩效情况

（一）运行成本方面

我单位严格按照财政批复的预算支出，无超预算项目支出。

（三）管理效率方面

我单位按照县财政批复的用款计划支付报账资金，积极与县财政国库协调资金支付业务，极力优先保障单位重点资金支付。

（三）履职效能方面

1.机构改革全面完成

（1）职能划转情况：20xx年，根据巡察整改要求，我中心将房屋征收与补偿、房产测绘职能划转至县自然资源局，房地产市场监管、老旧小区改造、物业管理职能划转至县住房和城乡建设局，相关工作人员也按要求全部划转至县自然资源局与县住房和城乡建设局，我中心承担棚户区改造、公共租赁租房的运营与管理、白蚁防治、房屋维修资金的归集使用及管理工作。20xx年12月6日，县住房和城乡建设局与我中心召开会议，通过集体讨论，同意由县住房和城乡建设局委托我中心行使物业管理职能。

（2）人员变动情况：按照《关于江永县部分事业单位机构编制调整的通知》（江永编发[20xx]3号）文件，我中心由原有的全额拨款事业编制27名核减编制13名，其中6名划转至县住房和城乡建设局信息中心，4名划转至乡镇不动产登记中心，3名划转至县土地和房屋征收补偿事务中心，调整后我中心编制14名。20xx年末，我单位在编在岗人员11名。

2.强基础、棚改注入新活力

20xx年度，省市下达我县棚户区改造开工任务64套，项目名称为江永县建筑公司片区棚改项目，安置方式为货币安置。我县严格按照《湖南省住房和城乡建设厅湖南省发改委湖南省财政厅湖南省国土资源厅湖南省农业委员会〈关于规范棚户区界定标准和审批程序的通知〉》（湘建保[20xx]138号）的规定，对拟改造的区域，经过入户调查、征询意见等程序，符合条件的方纳入棚改范围予以改造。经过城镇棚户区改造项目指挥部协调调度，项目实施单位县永明集团与县建筑公司签订资产收购协议，并拨付了安置补偿资金，县建筑公司已与78户拆迁户签订安置补偿协议并拨付安置补偿款，所有拆迁户已完成搬迁安置。

3.租赁补贴发放惠民生

20xx年度，省市下达我县租赁补贴发放任务为80户，我县实际完成租赁补贴发放82户。其中：发放一季度租赁补贴81户，金额21330元；发放二季度租赁补贴82户，金额21450元；发放三季度租赁补贴81户，金额20490元；发放四季度租赁补贴77户，金额20610元。

4.公租房信息系统建设稳步推进

按照省住建厅文件精神及市住建局、住房保障中心关于落实公租房信息系统录入会议精神，我中心召开会议，成立了以杨运良同志为组长、张建勋同志为副组长、张强弧、何维为成员的落实公租房信息系统录入的领导小组。明确了要求、时间、及进度要求。积极主动对接江永建设银行取得技术支持，同时还对非直管公租房（乡镇、教育、医院）进行了数对据采集，到目前为止，我县公租房房源2544套已全部录入，录入率百分之百，配租人员信息录入率百分之九十。

5.公共租赁住房管理井然有序

（1）公租房分配公平、公正：我中心严格按照《湖南省公共租赁住房管理办法》、《江永县保障性住房分配和运营管理暂行办法》（江永政办发【20xx】8号）、《关于江永县定向公共租赁住房租金标准的批复》（江永发改价【20xx】3号）确定保障对象、申请与审核、分配方案、租金标准、退出机制，并严格按照文件进行动态管理，抓好落实；严格按照相关管理办法及文件精神对公租房申请对象做到依法依规审核，做到应保尽保，对房源、申请对象在江永县人民政府网进行公示，做到公平、公正、公开、阳光审核、阳光服务。目前已完成配租1876套，今年已收取租金万元。

（2）运营管理机制获省、市好评：一是我县在公租房小区管理过程中实行“五纳入管理”机制（小区环境卫生纳入城管局集中外包管理，安全文明纳入社区网格化管理，小区文化纳入红色党建文化管理，小区物业纳入自我管理，公租房维修维护纳入日常监管），收效明显，全县公租房小区环境整洁、管理井然有序。二是根据永州市文件公租房大清查的要求，我中心对所有公租房进行了清查，下发腾退、追缴租金通知76份，少部分尚处于整改之中。公租房维护，我们做到对申请住户及时核实、及时维护，及时保障了住户的使用安全。管理中存在的问题：主要是部分住户租金追缴困难，部分应腾退的住户不愿腾退，所依据的退出管理办法强制力不足。

6、房屋维修资金管理日臻完善

一是采用信息化管理，进一步方便了群众。20xx年7月房屋维修资金系统管理正式投入使用，房屋维修资金管理工作又提升了一个新高度，做到实时查询进账款项额度，提高了工作效益，降低了资金管理风险，缩短了业务办理时间，极大的方便了广大业主。截至目前，累计归集维修资金3208万元，20xx年度归集770万元，核准使用维修资金万元，已划拨万元，受益业主113户。

二是进一步合理规范房屋维修资金归集标准与永州市同步，江永住建联发[20xx]1号《关于规范江永县物业专项维修资金交存和管理的通知》明确了我县新的缴存标准，电梯房（含非住宅）70元每平方米，楼梯房（含非住宅）50元每平方米。

（四）社会效应方面

我单位主管的棚户区改造项目，彻底解决了城市老旧住宅区和城中村房屋安全隐患严重、住房功能不全，环境脏乱差、设施不配套的问题，完善了城市基础设施和公共服务功能，改善了棚户区居民的住房条件，优化了城市布局，提升了城市形象和城镇化质量，为城市注入新活力。

（五）可持续发展能力方面

20xx年，在县委县政府的关心支持下，我单位顺利完成了机构改革，精简了职能、人员，为我单位今后更好地履行职能打下了良好的组织基础。

（六）服务对象满意度方面

我单位房屋维修资金系统管理正式投入使用后，房屋维修资金管理工作又提升了一个新高度，做到实时查询进账款项额度，提高了工作效益，降低了资金管理风险，缩短了业务办理时间，极大的方便了广大业主。经对来我单位办事的50名群众进行问卷调查，群众对来我单位办事的服务满意度为95%。

七、存在的问题及原因分析

我县近几年棚户区改造范围广、体量大，而我县财力薄弱，财政资金筹集困难，导致棚户区改造补偿安置资金筹措压力过大，制约了棚户区改造进程。

八、下一步改进措施

积极向上争取棚改资金，缓解我县财政困难，有序推进我县棚改进程。

九、绩效自评结果拟应用和公开情况

根据县财政规定，我单位将在江永政府网公示20xx年度绩效自评结果，接受社会各界的监督。

十、其他需要说明的情况

无。

财政支出绩效评价报告 篇18

根据文件县财政局关于开展20xx年行政事业单位财务检查发现问题整改的通知。我单位立刻就我单位问题整改，现就整改情况报告如下：

一、凭证附件不齐

1、20xx年x月记x号凭证，报销差旅费x元，附件只有一个差旅费报销单，没有出差审批单，参见相关活动的通知文件，出差的车票、住宿费等相关票据，附件不全问题，经查属实。我单位将相关附件清理并附于凭证后。

2、20xx年xx月号凭证支出差补助，公务卡刷卡x元，无银行付款回单，20xx年xx月号凭证，支付办公用品公务卡刷卡x元，无银行汇款付款回单，经查，农行公务卡还款同一天的几笔公务卡还款单子单子是做成一笔公务卡还款，没有一笔一笔分开处理的回单，在今后工作中注意此问题，打印出来详细写清楚由那几笔构成。

3、20xx年x月凭证，零余额用款额度收支全部没有相关收据，收入应有财政授权支付到账通知书，支出应有银行付款回单，财政直接支付也没有相关财政直接支付的付款单据，经查属实。我单位收所发生的业务均属实并支付了的，在以后工作中多加强收支相关单据的附件资料，确保原始报销凭证的真实性。

二、财务处理错误，科目使用混乱

1、20xx年xx月号凭证、xx月号凭证支付园区农业创意园策划及平台搭建资金x元，以上两笔业务没有借记业务活动费用，贷记财政拨款收入，制单错误。经查，我单位农业创意园策划及平台搭建资金x元是大邑援建资金，未在我单位财政预算内，故不作为财政预算内拨款，只能作为其他应付款处理账务，也就不存在业务活动费用。

2、20xx年xx月号凭证，上缴财政代管资金x元，借方科目为银行存款，应为其他应收款。经查，我单位财政代管资金xx元属经信局转入的资金，上缴代财政代管资金，以后报销账务统一在财政报销，不属于应收款。

三、专项资金情况

1、打款失败未说明原因及后续处理情况，20xx年xx月号凭证预付扶贫产业分红资金x元，20xx年xx月号凭证，财政直接支付扶贫产业分红资金x元，共计x元，时间发放花名册清单支付总金额为x元，其中支付成功x元，支付失败x元，经查，属实。我单位支付扶贫产业分红资金x元由财政直接支付，x元由单位零余额资金代垫支，20xx年将失败的重新支付。所有实际支付20xx年扶贫产业分红资金为x元，单位垫支的资金由财政局拨付给我单位后在冲销我单位垫支的预付款，故后续处理情况在20xx年账务里体现。

2、基建资金，20xx年xx月x号凭证支付五里村园区征地户20xx年医疗保险费x元，资金由财政局拨款给镇xx乡人民政府，不应由产业园区记账，经查，20xx年xx月xx日镇xx乡人民政府对我单位开具了资金往来结算票据，证实该资金是通过园区管理委员会拨入在转入镇xx乡人民政府，故我单位是要记账的。

四、其他往来款项问题

对涉及我单位存在的往来资金将及时进行清理。

财政支出绩效评价报告 篇19

一、基本情况

（一）项目一：20xx年校园安保经费51000元

1.项目概况：20xx年度聘请保安人员4名，采购保安服务人员1名，每月产生约13000元不等的劳务费支出，财政拨款51000元，不足部分用我园办公经费补充支付。

2.项目绩效目标：建设安全校园。

（二）项目二：20xx年奖励性绩效（教体局20xx年各种奖励及师训课改等经费补助）5500元

1.项目概况：20xx年度有1名教师被评选为优秀教师，奖励500元、1名教师被评选为骨干教师，奖励5000元，资金为全额财政拨款，已足额发放至个人。

2.项目绩效目标：做好本部门人员、公用经费保障，按规定落实干部职工各项待遇，支持部门正常履职。

（三）项目三：20xx年学前教育家庭经济困难学生补助4050元

1.项目概况。20xx年度上报并审批通过的困难学生人数为27人（其中建档立卡户全覆盖），按标准每人每学期补助150元，资金为财政全额拨款，已足额补助至幼儿家庭。

2.项目绩效目标：加大对家庭经济困难幼儿资助力度，保障家庭经济困难幼儿接受学前教育的权利。

（四）项目四：公办幼儿园20xx年秋季学期营养改善计划补助资金6468元

1.项目概况。20xx年秋季学期在册搬迁户幼儿人数71人，按照每生3元的/天标准进行伙食补助，资金为财政拨款，按考勤统计后拨入食堂专户用于补足搬迁户幼儿伙食费差额部分。

2.项目绩效目标：对搬迁户幼儿进行伙食费差额补助

（五）项目组织管理情况

各项目均有专门的负责人，并建立了个项目的管理制度，各项工作均进行了职责分工，并按时有序开展。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

了解各项目资金使用情况和取得的成效，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

2.绩效评价对象

本次绩效评价涉及项目4个，其中：市级财政支出项目3个，上级转移支付项目1个。

3.绩效评价范围

本次绩效评价涉及项目4个，其中：一般公共预算支出项目4个，政府性基金预算支出项目0个，社会保险基金预算支出项目0个、国有资本经营预算0个，政府投资基金项目0个、政府和社会资本合作（PPP）项目0个、地方政府债务项目0个。

（二）绩效评价工作过程

为使绩效再评价工作顺利开展，由开远市第二幼儿园财务室牵头，成立绩效评价工作小组，负责绩效评价的组织管理和实施工作。

前期准备：一是评价工作组收集整理项目相关资料；二是组织绩效评价（自评）工作。

组织实施：开展项目自评工作。组织填报资金使用情况表、绩效目标完成情况表和撰写项目绩效报告，并将绩效评价报告和资料报绩效评价工作组。

三、评价情况及评价结论

（一）绩效自评结论

部门开展绩效自评项目数量4个，评价结果为“优”4个，“良”0个，“中”0个，差0个。

（二）绩效目标实现情况

1.项目1（20xx年校园安保经费51000元）绩效目标的实际实现情况：建设成了安全校园

2.项目2（20xx年奖励性绩效（教体局20xx年各种奖励及师训课改等经费补助5500元）绩效目标的实际实现情况：做好了本部门人员、公用经费保障，按规定落实了干部职工各项待遇，部门正常履职。

3.项目3（20xx年学前教育家庭经济困难学生补助4050元）绩效目标的实际实现情况：对家庭经济困难幼儿进行了资助，保障家庭经济困难幼儿接受学前教育的权利。

4.项目4（公办幼儿园20xx年秋季学期营养改善计划补助资金6468元）绩效目标的实际实现情况：对全园搬迁户幼儿进行了伙食费差额补助。

四、主要经验及做法

无。

五、存在的问题及原因分析

无。

六、有关建议

无。

七、其他需要说明的问题

无。

财政支出绩效评价报告 篇20

根据蕉城区财政局《宁德市蕉城区财政局关于做好20xx年区级部门预算绩效管理有关工作的通知》宁区财绩〔20xx〕5号要求，我局的办公用房租赁及修缮经费项目20万元纳入20xx年度财政支出绩效评价范围，自评分数为100分，自评等级为优。现将自评情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

贯彻执行工商、质监、食品、药械、化妆品相关行政许可、监管执法任务，依法对市场经营秩序、合同、商标、户外广告、质量工作、标准化工作、计量工作、特征设备相关工作、合格评定进行监管，依法承担查处违法直销和传销案件、食品安全监管综合协调、消费者权益保护等责任。

（二）项目基本情况

根据市场监督管理局的单位职能，20xx年安排办公用房租赁及修缮经费20万元，该项目资金主要用于为各类业务工作开展提供便利、高效、整洁的办公环境。

二、项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况

1.合理编制绩效目标

蕉城区市场监督管理局组织召开项目组、相关业务部室负责人座谈会，对项目绩效编制进行积极的探讨、研究和论证，制定了切合实际、可量化、可考评的年度目标。

2.健全项目管理制度

为深入贯彻增收节支、廉洁高效的方针，进一步加强财务管理，提高资金使用效益，保障我局各项工作任务顺利完成。根据财经法律、法规和省市局财务收支管理规定，结合本单位实际情况，建立了项目集体议事制、经审全程跟踪制等，规范项目管理规章制度。尤其是涉及大额资金和重大事项时，坚持全部提交党组会集体研究决定。经审干部全程参与项目的跟踪审查审计，严肃项目资金列支。

3.监督项目执行、纠偏纠错

财务装备股是预算管理职能部门，负责本级预算管理工作，并对下级预算单位的预算管理实施监管，严格按照批复落实项目资金，实行项目资金责任追究制度，并对项目资金使用结果进行绩效考评，考评结果与今后预算安排挂钩。

4.开展绩效动态监控

蕉城区市场监督管理局按季度开展项目支出绩效监控工作，及时收集汇总季度目标完成情况，发现严重偏差，及时反馈，采取有效措施，重点跟踪，及时纠偏，阶段性任务能够按计划完成，全年性任务基本能够按序时进度执行，基本保证了年度目标任务的完成。

（二）项目财务管理状况

本项目累计安排资金20万元。

三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况

1.选用的评价指标和评价方法

本次评价主要采取成本效益分析法，辅之以公众评判法进行评价，评价标准参照20xx年标准。

2.现场勘验、检查、核实的情况

我局高度重视办公用房租赁及修缮经费绩效自评工作，由财务股具体负责，组建自评小组，开展绩效评价工作，考核资金的管理和使用成效。由于此项工作工作量大，政策性强，于6月底前开展现场核查。现场勘验、检查、核实，并对绩效评价相关资料进行核查，年度绩效目标总体完成较好，项目自评100分，自评优秀等级。

3.项目绩效自评得分和自评等级

总分值100%，评价总分100分，经逐一核对绩效指标，认真自我评价后项目立项3分，绩效目标5分，资金投入7分，资金管理8分，组织实施7分，时效目标5分，成本目标5分，数量目标20分，质量目标10分，社会效益目标20分，服务对象满意度10分，总得分100。评价等级：优。

（二）项目绩效目标完成情况

1.产出目标完成情况

（1）时效目标目标1:项目完成时间绩效目标值是20xx年12月，实际完成值为20xx年12月，目标完成率为100%。

（2）成本目标目标1:办公用房租赁及修缮经费绩效目标值是20万元，实际完成值为20万元，目标完成率为100%。

（3）数量目标目标1:办公用房租用年限绩效目标值是1年，实际完成值为1年，目标完成率为100%；目标2:租用厨房个数绩效目标值是1间，实际完成值为1间，目标完成率为100%；目标3:租用会议室个数绩效目标值是1间，实际完成值为1间，目标完成率为100%；目标4:租用办公室个数绩效目标值是3间，实际完成值为3间，目标完成率为100%；目标5:可容纳办公人数绩效目标值是5人，实际完成值为5人，目标完成率为100%。

（4）质量目标目标1:预算执行率绩效目标值是100%，实际完成值为100%，目标完成率为100%；目标2:修缮工程验收合格率绩效目标值是合格，实际完成值为合格，目标完成率为100%。

2.效益目标完成情况

（1）社会效益目标目标1:可容纳办公人数绩效目标值是5人，实际完成值为5人，目标完成率为100%；目标2:办公用房修缮受益人数绩效目标值是20人，实际完成值为20人，目标完成率为100%。

3.满意度目标完成情况

（1）服务对象满意度目标1:问卷调查方式办公人员的满意度绩效目标值是90%，实际完成值为90%，目标完成率为100%。

（三）项目绩效分析

1.决策（15%）指标体系得分15分，其中：

（1）项目立项满分3分，得3分。立项依据充分性本项目满分3分，得3分，得分原因为：立项依据充分，符合评分标准，得满分;

（2）绩效目标满分5分，得5分。绩效目标合理性本项目满分3分，得3分，得分原因为：绩效目标合理，符合评分标准，得满分；绩效指标明确性本项目满分2分，得2分，得分原因为：绩效指标明确，符合评分标准，得满分;

（3）资金投入满分7分，得7分。预算编制科学性本项目满分4分，得4分，得分原因为：预算编制科学，符合评分标准，得满分；资金分配合理性本项目满分3分，得3分，得分原因为：资金分配合理，符合评分标准，得满分;

2.过程（15%）指标体系得分15分，其中：

（1）资金管理满分8分，得8分。资金使用合规性本项目满分3分，得3分，得分原因为：资金使用合规，符合评分标准，得满分；资金到位率本项目满分3分，得3分，得分原因为：资金到位率100%，符合评分标准，得满分；预算执行率本项目满分2分，得2分，得分原因为：预算执行率100%，符合评分标准，得满分;

（2）组织实施满分7分，得7分。管理制度健全性本项目满分4分，得4分，得分原因为：管理制度健全，符合评分标准，得满分；制度执行有效性本项目满分3分，得3分，得分原因为：制度执行有效，符合评分标准，得满分;

3.产出目标指标体系得分40分，其中：

（1）时效目标满分5分，得5分。项目完成时间本项目满分5分，得5分，得分原因为：实际完成月份不晚于20xx年12月，按照评分标准，得满分;

（2）成本目标满分5分，得5分。办公用房租赁及修缮经费本项目满分5分，得5分，得分原因为：办公用房租赁及修缮经费投入达到20万元，按照评分标准，得满分;

（3）数量目标满分20分，得20分。租用办公室个数本项目满分4分，得4分，得分原因为：租用办公室个数达到3间，按照评分标准，得满分；可容纳办公人数本项目满分4分，得4分，得分原因为：可容纳办公人数达到5人，按照评分标准，得满分；租用厨房个数本项目满分4分，得4分，得分原因为：租用厨房个数达到1间，按照评分标准，得满分；办公用房租用年限本项目满分4分，得4分，得分原因为：办公用房租用年限达到1年，按照评分标准，得满分；租用会议室个数本项目满分4分，得4分，得分原因为：租用会议室个数达到1间，按照评分标准，得满分;

（4）质量目标满分10分，得10分。修缮工程验收合格率本项目满分5分，得5分，得分原因为：修缮工程验收合格率达到合格，按照评分标准，得满分；预算执行率本项目满分5分，得5分，得分原因为：预算执行率达到100%，按照评分标准，得满分;

4.效益目标指标体系得分20分，其中：

（1）社会效益目标满分20分，得20分。办公用房修缮受益人数本项目满分10分，得10分，得分原因为：办公用房修缮受益人数达到20人，按照评分标准，得满分；可容纳办公人数本项目满分10分，得10分，得分原因为：可容纳办公人数达到5人，按照评分标准，得满分;

5.满意度目标指标体系得分10分，其中：

（1）服务对象满意度满分10分，得10分。问卷调查方式办公人员的满意度本项目满分10分，得10分，得分原因为：问卷调查方式办公人员的满意度达到90%，按照评分标准，得满分;

四、项目存在问题和改进措施

（一）项目存在的问题

公共财物、水电设施的管理和维护工作还需要进一步加强，在水电能耗方面还有改进的空间；

办公楼环境卫生可以更进一步，尤其是在禁烟方面，可以探索一些新思路、新做法；

对于水电、消防、机房、保密场所等重点部位的防控力度还需要进一步加强，确保办公大楼安全。

（二）项目改进措施

有计划的逐步更换现有非节能产品，厉行节约，强化水电能耗控制力度；

积极按照区委区政府关于开展无烟机关创建工作的有关要求，迅速落实，建立健全控烟工作制度，大力开展吸烟有害健康的宣传教育，努力营造出全局共同参与控烟工作的良好氛围；

进一步强化对于水电、消防、机房、保密场所等重点部位的防控，积极落实机关大楼安防制度有关要求。

五、下一步改进工作的意见和建议

进一步规范办公用房租赁及修缮经费使用，严格按照财经纪律加强经费管理，切实落实好专项经费专款专用规定，建议财政部门提高公用经费保障。

财政支出绩效评价报告 篇21

一、项目概况

承担20xx年财政性投资项目的工程预（结）算审核工作，为20xx年度向社会公开聘请15家第三方咨询公司及部门14位专业技术人员支付服务费，购买办公用品、升级办公软件。

二、资金使用与绩效情况

（一）总体目标完成情况

根据《20xx年度梅州市梅县区财政性资金建设投资项目工程预结算造价审核服务资格采购项目》及《梅县区财字[20xx]36号 计酬管理规定20xx年修订》规定，支付第三方咨询公司审核服务费万元，审核人员绩效工资万元，办公用品、软件购买升级费用万元。

（二）具体绩效情况

20xx年1月1日至20xx年12月31日审定358宗，送审金额亿元，审定金额亿元，核减亿元，核减率%，其中预算173宗，送审金额亿元，审定金额亿元，核减亿元，核减率%，结算185宗，送审金额亿元，审定金额亿元，核减亿元，核减率%。

三、存在问题

审核资料不完善，存在比较多的项目漏设计或预算缺项，造成来回函件回复时间增加。

加强对第三方咨询公司的监督管理，提高审核质量。

总体评价

充分利用预算资金，扩充了审核力量，提高了审核质量效率、更好地为财政资金基本建设工程资金把关。

财政支出绩效评价报告 篇22

我们接受委托，对屯溪区生态环境分局实施的新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程项目进行绩效评价。与本次绩效评价相关的资料由屯溪区生态环境分局负责提供，我们的责任是在实施评价相关工作的基础上对其发表评价意见。

我们的评价是按照《会计师事务所财政支出绩效评价业指引》（会协[20xx]10号）和中国注册会计师审计准则进行的。在评价过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括检查资料等我们认为必要的审计程序。现将评价情况报告如下：

一、绩效评价依据

1.财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知(财预〔20xx〕285号)；

2.财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔20xx〕416号）；

3.《会计师事务所财政支出绩效评价业指引》（会协[20xx]10号）；

4.《中国注册会计师审计准则》；

5.《政府购买社会组织公共服务项目合同》。

二、项目单位绩效报告情况

屯溪区生态环境分局作为本项目的实施主体，位于屯溪区阳湖镇兴昱路7号西裙楼1楼。其主要职能为贯彻执行国家、省、市环境保护工作的法律法规、政策和标准规范，组织拟定环境保护相关政策措施并组织实施；负责组织编制全区环境功能区划，参与制定全区主体功能区划；负责落实全区污染减排目标，承担从源头上预防、控制环境污染和环境破坏的责任。

三、项目基本情况

（一）项目概况

新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程项目，位于黄山市屯溪区黎阳镇。黎阳镇位于黄山市中心城区西南端，隶属安徽省黄山市屯溪区，镇域面积平方公里, 辖8个村3个社区,常住人口万人。历史文化悠久。公元207 年设犁阳县，晋改为黎阳，“两江交汇，三省通衢”的地理位置，使黎阳千年来成为皖浙赣边陲商业中心和新安江的码头重镇，有“唐宋之黎阳，明清之屯溪”之说。交通区位优越。徽杭高速公路、合铜黄高速及220省道穿境而过，黄山国际机场位于镇北郊，黄山高铁北站、黄山火车站均在十五分钟交通圈内。

根据《安徽省财政厅、安徽省生态环境厅关于下达20xx年中央财政水污染防治专项资金的通知》（皖财资环(20xx] 807号）要求， 为加快推进水污染防治和水生态保护，要围绕新安江流域突出生态环境问题整改、新安江流域十大工程建设、水污染防治重点工作和新安江水环境保护要求，科学规划。

20xx年起，财政部、原环保部等有关部委在新安江流域启动全国首个跨省流域生态补偿机制首轮试点，设置补偿基金每年5亿元，其中中央财政3亿元、皖浙两省各出资1亿元。年度水质达到考核标准，浙江拨付给安徽1亿元，否则相反。二轮试点期间，皖浙两省出资均提高到2亿元。

20xx年，安徽省将新安江流域生态补偿的经验推广至全省，安徽121个断面纳入补偿范围，涵盖全省境内的.淮河、长江干流及重要支流、重要湖泊。

第三轮试点为期三年（20xx-20xx年），浙江、安徽每年各出资2亿元，并积极争取中央资金支持。与前两轮试点工作相比，第三轮补偿协议对水质考核指标进一步提高，在水质考核中加大总磷、总氮的权重，氨氮、高锰酸盐指数、总氮和总磷四项指标权重分别由原来的各调整为、、、，还相应提高了水质稳定系数，由第二轮的提高到。与此同时，第三轮试点在货币化补偿的基础上，将积极探索多元化、市场化的补偿机制，一方面鼓励和支持通过设立绿色基金、政府和社会资本合作（PPP）模式、融资贴息等方式，引导社会资本加大新安江流域综合治理和绿色产业投入，另一方面将充分发挥杭黄铁路等重大交通设施的联通作用，按照产业互补、生态共建、发展共享的原则，积极创设平台，强化杭州市和黄山市的产业项目对接，协力推进黄山市加快实现绿色发展，把黄山——新安江——千岛湖——富春江——钱塘江打造成长三角乃至全国最美生态旅游风景带。

（二）项目绩效目标

铺设污水管道6700米，建设真空提升泵站1座；沿岸1200户住户、7家工厂完成改厕及污水入管；完成3600米横江、率水河岸清理、横江隆阜段500米河道清淤。通过横江隆阜段清淤、建设污水管网防止直排等环境综合治理工作，修复隆阜片区良好生态水环境，在改善村民居住条件的同时，可有效推动隆阜古街优质历史文化资源创造经济社会效益；率水沿岸环境整治可有效改善黎阳水域生产生活环境，可为区域内教育资源和工业资源实现生态集聚发展。优化当地生态环境，改善了居民生活条件，有利于社会稳定和提高人民的生产生活水平，有利于改善投资环境和生态区域建设，促进隆阜片区和枧忠片区经济、社会、生态环境全面有效提升。营造良好河流生态系统，改善农村人居环境，改善水质、提升河道泄洪蓄水能力，有效保护隆阜古街、古埠头等沿河古建筑。

四、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

为掌握新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程项目的绩效情况，查找财政资金在效率效益、成本控制等方面存在的问题，提出解决问题的建议，为提升财政资金使用绩效提供决策依据。特开展本次绩效评价。

（二）绩效评价原则、评价指标体系和评价方法

1.绩效评价原则

为保证本次绩效评价的顺利实施，在绩效评价工作过程中应当坚持以下原则：

（1）科学规范原则。在绩效评价过程中应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。根据财政部门的层级、预算部门的不同以及评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。在绩效评价工作过程中针对具体支出及其产出绩效进行，使评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.评价指标体系

本项目的绩效评价指标的设置、分值及评分标准，详见附件。

3.绩效评价的具体方法

结合本项目的实际情况，通过审查相关实施文件资料、现场查看、综合评价等评价程序，采用成本效益分析法、比较分析法、公众评判法以及因素分析法等相结合的评价方法。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价实施过程如下：

1.绩效评价前期准备阶段

（1）接受绩效评价主体的委托，签订业务约定书；

（2）成立绩效评价工作组；

（3）明确绩效评价基本事项；

（4）制定绩效评价方案。

2.绩效评价实施阶段

（1）根据项目特点，按照绩效评价方案，通过案卷研究、数据填报、实地调研、座谈会及问卷调查等方法收集相关评价数据；

（2）对数据进行甄别、汇总和分析；

（3）结合所收集和分析的数据，按绩效评价相关规定及要求运用科学合理的评价方法对项目绩效进行综合评价，对各项指标进行具体计算、分析并给出各指标的评价结果及项目的绩效评价结论。

3.绩效评价报告的编制和提交阶段

（1）根据各指标的评价结果及项目的整体评价结论，按绩效评价相关规定及要求编制绩效评价报告；

（2）与委托方就绩效评价报告进行充分沟通；

（3）履行评估机构内部审核程序；

（4）提交绩效评价报告。

五、绩效评价指标分析及绩效评价情况

屯溪区财政预算绩效评价指标体系共分三级，其中：一级指标四项：投入、过程、产出、效果；二级指标六项：项目立项、资金管理、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益；三级明细指标28项，满分分值100分，得分97分，具体评价情况如下：

（一）投入指标：（总分25分，得23分）

项目投入阶段的二级评价指标分为项目立项、资金管理两个方面，三级明细指标6项，具体评价情况如下：

1.项目立项，（指标分9分，得9分）

（1）项目立项合规性，（指标分3分，得3分）

该项目在立项合规性方面，屯溪区黎阳镇人民政府求向黄山市屯溪区发展和改革委员会提交了《关于新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程项目立项的报告》（黎政【20xx】164号），黄山市屯溪区发展和改革委员会进行了审批，出具了《关于新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程项目立项的批复》（黄政函【20xx】297号）。设立过程符合政策规定，申报内容完整，项目调整严格履行相应报批手续。

（2）绩效目标合理性，（指标分3分，得3分）

该项目设定的绩效目标通过横江隆阜段清淤、建设污水管网防止直排等环境综合治理工作，修复隆阜片区良好生态水环境，在改善村民居住条件的同时，可有效推动隆阜古街优质历史文化资源创造经济社会效益；率水沿岸环境整治可有效改善黎阳水域生产生活环境，可为区域内教育资源和工业资源实现生态集聚发展。本项目应铺设污水管道6700米，建设真空提升泵站1座；沿岸1200户住户、7家工厂完成改厕及污水入管；完成3600米横江、率水河岸清理、横江隆阜段500米河道清淤。绩效目标的设定明确合理，符合客观实际。

（3）绩效指标明确性，（指标分3分，得3分）

该项目设定的绩效评价明确、清晰、细化，实施计划完整、详细。

2、资金管理，（指标分16分，得14分）

（1）财政资金到位情况，（指标分4分，得4分）

该项目计划财政资金为1,100万元，20xx年12月实际到位财政资金1,100万元，到位率为100%。

（2）财政资金使用情况，（指标分9分，得7分）

该项目实际使用资金万元，拨付资金770万元，占比%，使用率90%(含)-100%，得7分。

（3）配套资金到位情况，（指标分3分，得3分）

该项目要求安排自筹0万元。

（二）过程指标，（总分30分，得30分）

项目实施过程阶段的二级评价指标分为业务管理、财务管理两个方面，三级明细指标11项，具体评价情况如下：

1、业务管理，（指标分17分，得17分）

（1）制度建设及执行有效性，（指标分4分，得4分）

该项目执行基本建设四项制度,法人制、监理制、招投标制(政府采购制)、合同制并得到规范执行。

（2）项目质量管理体系建设，（指标分4分，得4分）

该项目实施监理、设计及施工单位均建立质量管理体系。

（3）政务公开情况，（指标分2分，得2分）

该资金安排的项目为通过财政批准并纳入预算管理。

（4）项目建设报告情况，（指标分1分，得1分）

该项目实施单位通过规定程度向财政部门报告资金使用和项目建设进度情况。

（5）项目验收情况，（指标分3分，得3分）

该项目尚示竣工验收，但在资金拨付过程均经监理工程师核验工程形象进度和工程质量。

（6）变更控制情况，（指标分2分，得2分）

该项目在实施过程中没有发现变更情况。

（7）项目档案管理，（指标分1分，得1分）

该项目档案通过专人管理，专盒收放，资料齐全。

2、财务管理，（指标分13分，得13分）

（1）制度建设及执行有效性，（指标分2分，得2分）

该项目实施单位制定了财务管理制度及相关内部控制制度并得到规范有效运行。

（2）资金使用合规性，（指标分6分，得6分）

该项目实施单位对本项目建立专项核算，没有发现支出依据不合规或虚列项目支出，截留、挤占、挪用、套取项目资金等违规行为。

（3）按合同约定付款，（指标分3分，得3分）

该项目实施单位根据合同约定支付项目相关款项。

（4）财务监控有效性，（指标分2分，得2分）

该项目实施单位制定了保障资金安全及规范资金管理的办法措施，没发现违反办法措施的情况。

（三）产出指标，（总分25分，得24分）

项目产出评价设立一个二级指标为项目产出，三级明细指标6项，具体评价情况如下：

（1）项目完成进度，（指标分2分，得1分）

该项目计划实施的实际总投资额为1,100万元，项目已完成投资额万元，完成比率为%，完成率50%（含）-80%，得1分。

（2）项目时效控制，（指标分5分，得5分）

该项目按照《新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程可行性研究报告》规划建设周期12个月，20xx年年底之前完工，20xx年12月25日通过设计、建设、施工、监理单位联合验收合格。

（3）项目实施内容，（指标分3分，得3分）

该项目按照《新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程可行性研究报告》计划内容实施。

（4）项目完成质量，（指标分5分，得5分）

该项目尚未竣工验收，在资金拨付过程均经监理工程师核验工程形象进度和工程质量。

（5）项目投资控制，（指标分5分，得5分）

该项目没有发生变更。

（6）项目相关配套设施情况，（指标分5分，得5分）

该项目达到预期功能需要的配套设施已经实施。

（四）效果指标，（总分20分，得20分）

项目实施效果设立一个二级指标为项目效益，三级明细指标5项，具体评价情况如下：

（1）经济效益，（指标分4分，得4分）

该项目的实施通过横江隆阜段清淤、建设污水管网防止直排等环境综合治理工作，修复隆阜片区良好生态水环境，在改善村民居住条件的同时，可有效推动隆阜古街优质历史文化资源创造经济社会效益；率水沿岸环境整治可有效改善黎阳水域生产生活环境，可为区域内教育资源和工业资源实现生态集聚发展。

（2）社会效益，（指标分4分，得4分）

该项目的实施优化了当地生态环境，改善了居民生活条件，有利于社会稳定和提高人民的生产生活水平，有利于改善投资环境和生态区域建设，促进隆阜片区和枧忠片区经济、社会、生态环境全面有效提升。

（3）生态效益，（指标分4分，得4分）

该项目实施营造了良好河流生态系统，改善了农村人居环境，改善了水质、提升河道泄洪蓄水能力，有效保护隆阜古街、古埠头等沿河古建筑。

（4）可持续影响，（指标分4分，得4分）

该项目管理、运行维护制度健全，并得到有效执行，有利于社会、经济、环境资源可持续性发展和利用。

（5）社会公众或服务对象满足度，（指标分4分，得4分）

公众对项目实施所取得效益及目前的社会环境/生活环境/交通环境的满意度,即满意人数与询问人数(15人)之比为100%。

六、绩效评价结论

我们认为，屯溪区生态环境分局实施的新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程项目，较好的按照相关规定实施，项目绩效评价总分为97分，一级指标得分明细如下：

根据等级一般划分标准为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90 分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。本项目绩效评价总分为97分，为优等。

七、项目实施过程中存在的问题及相关建议

1.该项目实际使用资金万元，拨付资金770万元，占比%。该项目20xx年12月25日已通过设计、建设、施工、监理单位联合验收合格。屯溪区生态环境分局应根据项目实际实施情况，按与施工方签订的合同及时支付，避免违约风险；

2.该项目完成进度指标以已完成的投资额与计划实施的实际总投资额比率进行评价，完成率为%。但该项目20xx年12月25日已通过设计、建设、施工、监理单位联合验收合格。屯溪区生态环境分局应根据项目实际实施情况及时进行工程造价审核，按规定及时支付工程款项，避免反映的完成率指标失真；

3.屯溪区生态环境分局应在项目实施前期加强政策和项目宣传，进一步提升群众对项目的知晓率和满意度；

财政支出绩效评价报告 篇23

一、项目概况

（一）项目绩效目标、绩效指标设定或调整情况，包括预期总目标及阶段性目标。（见附表1）

（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

1、项目基本性质：常年项目。

2、项目用途：项目实施后能加强我县农产品质量安全监管，保证安全的农产品进入市场，加快全县农产品质量安全监管体系建设，提高我县农产品质量安全水平，提升市场竞争力，促进农业经济的发展和增加农民收入。

3、项目主要内容和涉及范围

一是农产品质量安全示范镇建设。涉及局市场信息科、春华镇和金井镇。

二是农业投入品保障体系建设。涉及局法规科和全县镇街。

三是农产品质量安全追溯体系建设。涉及局法规科、黄花、春华、高桥、路口等镇。

四是农产品质量安全示范基地建设。涉及局市场信息科和全县镇街。

五是农产品基地自检奖励。涉及局市场信息科和全县镇街。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金安排落实分析（包括财政资金、自筹资金等）

落实县财政项目资金180万元，自筹万元，总投入万元。其中农产品质量安全示范镇建设，县财政投入20万元，项目单位自筹95万元；农业投入品保障体系建设，县财政投入,10万元，项目单位自筹25万元；农产品质量安全追溯体系建设，县财政投入万元，项目单位自筹万元；农产品质量安全示范基地建设，县财政投入万元，项目单位自筹625万元；农产品基地自检奖励，县财政投入25万元。

（二）项目资金实际使用情况分析（主要是指财政资金）

项目完成总投资180万元，100%完成。

（三）项目资金管理情况分析（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析

项目资金按照财务制度专款专用，严格落实项目责任人制度，执行过程中未出现违规行为。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析

农产品质量安全追溯体系建设中长沙县农业投入品监管追溯系统项目采用单一来源采购；农产品质量安全示范镇建设项目经费为工作经费；农业投入品保障体系建设、农产品质量安全追溯体系建设、农产品质量安全示范基地建设经费为项目建设扶持资金；农产品基地自检奖励为奖励资金。各项目12月均按时完成项目建设，并验收。

（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析

项目实行一把手责任制。局计审科、法规科和市场信息科成立项目督导检查工作小组，不定期对项目执行单位进度情况进行督导检查，对检查过程中发现的问题及时督促整改，确保了项目按时保质完成。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析

20xx年农产品质量安全监管工作力度不断加强，农产品质量安全责任制有效落实，日常监督管理不断强化，整体工作水平不断提升。20xx年农产品农残检测合格率%，比20xx年农残检测合格率%，同比提高%；无公害、绿色食品和有机食品认证有效证书为177个，认证面积和数量位居全省首位；在全省率先建立农产品质量安全监管平台，农产品质量安全溯源体系试点取得成效；“国家级出口食品农产品质量安全示范区”通过20xx年度复检验收；获评“湖南省三品一标示范县”；创建“长沙市农产品质量安全示范镇”9个，全部通过验收。群众对农产品质量安全满意度明显提高，全年没有发生农产品质量安全事故。

1、农产品质量安全示范镇建设。春华镇和金井镇有创建方案、常年开展抽样检测、产业基础好、基地按“三品”标准组织生产、各类生产档案记录齐全、全年无农产品质量安全事故等。春华镇和金井镇为市级示范镇建设考核长沙县排名前二名，同时春华镇还是全县鲜食水果样板示范镇。

2、农业投入品保障体系建设。项目实施单位（长沙创嘉农业技术服务有限公司）与42家农产品基地签定了农业投入品购销协议，销往基地所有农业投入品价格采取低于市场价格10%~20%统一配送至基地。20xx年农业投入品基地配送额为881830元。

3、农产品质量安全追溯体系建设。按计划进度按时完成了农产品质量安全追溯平台建设，并投入使用。项目单位（湖南中天凯顺农业连锁有限公司和长沙美丰农资连锁有限公司）18家农药经销点全部完成追溯硬件安装并参加了操作培训，基本能熟悉软件操作。

4、农产品质量安全示范基地建设。湖南回龙湖现代农业科技有限公司等13个项目实施单位均获得“三品”认证或三品企业基地；近年来无农产品质量安全事故；近年来国省市检和县级例行监测均合格；开展农残自检或送检；生产档案记录齐全；组织安全生产培训；有自有品牌或包装标识。全部完成项目建设任务。

5、农产品基地自检奖励。对长沙金明蔬菜专业合作社等17个农产品基地自检达到200批次以上的予以奖励。

五、综合评价情况及评价结论（详见附表2）。

项目资金落实，实施顺利，管理规范，按时保质完成。

财政支出绩效评价报告 篇24

一、项目的公益性和建设必要性

1、项目的公益性

随着经济、政治高速发展，人民群众日益增长的精神文化需求引起了各方面的注意，精神文化建设已经成为政府机关工作的重点，文化展馆是开展群众文化活动，给群众提供文娱活动的场所。文化展馆的建设更是精神文化建设的重要组成部分，是推广社会主义精神文明建设的重要途径。

2、项目的必要性

为了加强精神文明建设，展示历史文化及经济发展成果，为人民提供优质的文化活动中心及公共配套设施，决定进行综合文化展馆的建设工程。主要建设包括人防广场建设工程、展馆智能化设计、展厅布展以及展馆装修四部分内容。项目的建设有利于节约土地资源和公共设施投资，对推动公共文化事业建设，满足公众文化需求，促进经济和社会发展，将发挥重要作用。

二、项目经济社会效益

1、经济效益分析

本项目为综合文化展馆建设工程，建成后可以有效地带动文化教育、旅游、会展服务的发展，可产生较好的经纪效益。

2、社会效益分析

展览馆是人类文明发展进程中的展示窗口，具有国际化的基本特征。我国的展览馆事业历来受到党和政府的高度重视。

（1）本项目适应经济社会发展趋势的需要。近年来，经济发展势头强劲，带动了社会各项事业的发展，各单位各行业对内对外往来不断扩大和增多，举办各种对内、对外展销会、交易会、人才招聘会、文化艺术交流等活动将日益增多。

（2）项目投入使用，可以通过展览，加强对外宣传。综合文化展馆的建设，一方面以此为平台，将会吸引国内外众多商家和单位及团体来县举办各种展销会、交易会、文化艺术展览会、技术交流会、学术研讨会、产品论证会等，同时也拉动了地方服务业经济。另一方面，以此为平台更好地展示日新月异的城市发展。

（3）完善了城市功能。展览馆建成后，填补了没有展示场所的空白，在满足展览的功能基础上，还可以兼顾举办各种展销会，交易会，人才招聘会等，还可以开展文化艺术交流活动，完善了城市的功能。

财政支出绩效评价报告 篇25

一、评估对象

项目名称：

主管部门：

项目绩效目标：

项目资金总额及构成：

其中：申请财政资金

项目概况：

二、事前绩效评估的基本情况

（一）评估程序；

（二）评估思路；

（三）评估方式、方法。

三、评估内容和结论

（一）立项必要性；

（二）投入经济性；

（三）绩效目标合理性；

（四）实施方案可行性；

（五）筹资合规性；

（六）预算编制准确性；

（七）总体结论。

四、评估的相关建议

五、其他需要说明的问题

阐述评估工作基本前提、假设、报告适用范围、相关责任以及需要说明的其他问题等。

六、评估人员签名

七、附件材料

1.立项依据；

2.相关政策和部门职能规划；

3.立项调研报告；

4.政策、项目可行性报告；

5.资金筹措方案；

6.政策、项目实施方案；

7.相关业务、财务、财产、内控等保障措施；

8.绩效目标申报表和绩效标准；

9.事前绩效评估专家组评估意见；

省财政厅认为还需补充的其他材料。

财政支出绩效评价报告 篇26

为深入推进全过程预算绩效管理，进一步提高财政资金使用效益，按照《岳阳市20xx年度预算绩效管理工作方案》部署的要求，市财政局委托第三方中介机构对部分20xx年度财政安排资金实施了重点绩效评价，现将有关绩效评价有关情况予以公开如下。现报告如下：

一、主要绩效情况

（一）强化了民生保障

1.部分低收入人群居住条件得到有效改善。试点以政府投资绩效评估方式开展的洛王春和家园保障房项目，完成廉租住房1164套、公共租赁房1020套、棚改安置房136套，共计2320套建设；建成了近26000平方米商业用房和配套用房，包括小区商业、医疗、托儿、物业等；建成了新和路、欣丰路和2个城市主排水箱涵工程等市政配套项目；不仅解决了部分低收入人群和住房困难户安居问题，同时方便了小区居民生活、出行和就业，有效提升了生活品质和幸福指数，社会效益凸显。

2.计划生育家庭实际困难得到部分缓解。至20xx年，我市享受农村计划生育家庭奖励扶助20628人，享受计划生育家庭特别扶助3439人（其中独生子女伤残1100人，独生子女死亡2339人），鉴定手术并发症910人，发放独生子女保健费55290人，确认符合条件的城镇独生子女父母奖励94335人。计划生育利益导向项目产生了良好的社会效益。

3.城市居民医疗保障能力得到全面提高。至20xx年，全市（含县市区）按常住人口数统计，城镇居民医保综合参保率达到98%；近年来，政策范围内住院报销比例稳步上升，20xx年度达到%；各级财政对城镇居民医保补助标准不断提高，从20xx年的人均40元提高到20xx年的380元。有效地保障了城镇居民基本医疗需求，减少和避免了“因病致贫、因病返贫”现象发生。

4.幼儿教育引领示范作用得到积极发挥。新建市一幼儿园招生规模扩大一倍，从一定范围上缓解了城区“入园难、入园贵”的实际问题；不仅其硬件设施在市区各大小幼儿园中领先，其“发展孩子、成就教师、携手家长、引领同行”的办园宗旨及教学质量在目前条件下得到了更好的发挥。近3年来接待全省各地同行来园学习交流800余人次。作为示范性幼儿园，为全市幼儿教育事业发挥了较好的示范辐射作用。

（二）助推了产业发展

1.有助于农业示范园区建设。农业产业化发展专项资金的投放使用，促进了屈原区、华容县、君山区现代农业示范区发展；促进了农产品的生产、流通，在一定程度上，保证农产品的供应，解决了基本民生问题。

一是屈原区现代农业示范区建设形成粮食、生猪、高效经济作物三大特色板块，促进经营田地向大户集中，全区大户种植率达%；创建了1个万亩高产示范片和5个千亩示范区，早稻亩产达公斤，晚稻突破600公斤，居全省首位。农业机械化综合水平达到%，机耕、机收、机运率达到100%，居全省县市区首位。在20xx年全国现代农业示范区综合水平测评中，屈原区现代农业示范区进入全国前18名，湖南省第一名。

二是华容县现代农业示范区建设在农业增效、农民增收等各项工作中取得明显成效。新型农业经营主体迅速壮大，家庭农场达到578家，省级示范性家庭农场124家；农民专业合作社达到360家，种养大户达到2924家；全面推广“龙头企业+合作社+农户”的订单模式，主要农产品粮棉油订单农业面积比重达到37%以上。

三是君山区现代农业示范区建设专项资金，持续按年度预算投入，呈现明显效果。20xx年通过对君山银针黄茶产业园建设补助，建成集黄茶研究中心、黄茶文化中心、生产加工中心、物流配送中心、商务信息平台、生活服务中心于一体的黄茶产业园。20xx年示范区建设专项资金用于扶持发展粮食生产和柳林洲镇新农村建设项目，实现“压单扩双”万亩，双季稻比例提高10%以上。20xx年示范区建设专项资金用于解决国家农产品质量安全县创建工作经费、扶持发展粮食生产专项经费及扶持休闲农庄与乡村旅游示范区建设资金，提高了农产品品牌质量，提升了竞争能力。

2.有助于专业合作社发展。20xx-20xx期间，农业产业化发展专项资金完成84家合作社发展扶持，经过深入的宣传和大范围的培训，提高了农民对专业合作社的了解和认同，积极成立专业合作社组织，实现了抱团发展。20xx年末，屈原区农民专业合作社由原来的13个增加到126个；华容县新增合作社116家，达到360家。

3.有助于科技创新引领实施。科技研究与开发财政补助资金取得良好成效。一是组建了工程技术研究中心8个、院士工作站5个、重点实验室2个，实现专利申请2172件、授权量1594件，向上争取政策性资金6508万元、科学技术进步奖励30项，实现高新技术产值增加520亿元。二是第一批项目实施，累计申请专利181件，授权专利156件；累计培养各类科技创新人才621名，带动增加就业1637人；新增销售收入亿元，新增利润亿元，纳税总额亿元。

（三）促进了生态改善

1.环境保护监控能力建设实施。一是完善了全市环境质量监测网络。城区环境空气质量达标率达到%，污染物PM10、年均浓度同比下降%、%；地表水达标率达到%，同比提高个百分点；城镇集中饮用水源地水质达标率达100%。二是实现了污染减排。全市主要污染物化学需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物分别削减%、%、%、%。三是加强了环境监控。发现查处环境违法案件334起，其中责令企业停建7家、停产15家、限期治理73家、关停取缔1家。

2.环保蓝天工程实施。截止20xx年底累计完成中心城区171家246台燃煤锅炉、大灶取缔和清洁能源改造。20xx度全市36个项目单位涉及的50台锅炉共计蒸吨实施了节能技术改造。

3.应用新型墙体材料项目实施。大力推广使用新型墙体材料，从源头做好“限粘禁实”工作。我市中心城区截至20xx年底共有实心粘土砖生产企业48家，关停实心粘土砖生产企业31家；20xx年-20xx年对17家生产、推广、应用新型墙体材料和散装水泥的生产企业进行专项资金扶持。

（四）完善了城市功能

1.提高了城区防御外湖洪水的能力。南津港大堤配套项目是一条南北向一线防洪大堤，护坡工程完成后大大提高防御外湖洪水的能力，保护内湖旅游设施、沿湖工农业生产及沿湖居民的生命财产安全。南津港大堤景观型护坡的修建亦拉动沿岸待开发土地的深度开发，改善拥挤的交通条件，促进城市市政建设的快速扩展。

2.确保了两湖汛期电排正常运行。吉家湖电排改造、东风湖电排更换及电排高压区维修按预定时间完成。城区四座电排汛前进行全面检修，汛期故障问题也及时进行处理，确保了电排机组正常运行。四座电排20xx年共开机5289小时，排水5198万立方米；20xx年开机3452小时，排水3657万立方米。

3.中心城区防洪大堤的行政执法取得成效。为汛期防洪工作打下了良好基础。堤防管理站将公里防洪大堤分段到人，确保堤防执法无缺漏、无死角。

（五）夯实了人才基础

人才开发和培训专项启动实施成效较明显。选拔科技创新创业团队13个，选拔巴陵青年英才10人，选拔名师名医39人，选拔文艺岳家军20人，选拔扎根基层优秀人才支持计划20人，引进高层次创新创业人才42人，引进各类人才1000人，举办专题培训班11个，农村实用人才“一人学一技”培训班12期，市政府特殊津贴专家90人，科技特派员44人，选派优秀干部和科技人员进企业65人。

二、主要问题及建议

（一）项目决策有待进一步优化

1.绩效目标编制问题

一是科技研究与发展专项资金分配较为零散。补贴资金涉及的企事业单位众多，对质地优良、发展前景看好、科技含量较高的优良企业未能集中最大化专项资金扶持。建议强化项目绩效目标的评审决策，尽量避免财政资金安排过于分散，集中财力办大事，解决重大科技创新涉及资金瓶颈问题；对上年度配套资金是否到位、绩效目标是否完成，纳入项目评审决策，作为下一年度补贴评审的重要依据；对项目财政补贴资金按先验收后补助或以奖代补方式实施。

二是科协科普经费预算绩效目标不够清晰。依据《中华人民共和国科学技术普及法》相关规定，科普经费应主要用于科普宣传、展示、青少年科技教育、学术交流及表彰奖励等。但有些项目资金分散用于了日常经费开支。

三是环境保护监控能力建设专项资金分类不明确。未按年度部门预算“专项商品采购和服务”明细进行财务专账核算；列入该专项经费的相关入账原始凭证未进行专项资金归属分类；项目资金无年度预算绩效目标。

四是城市防洪体系未形成闭合圈，整体防洪能力不足。如中心城区关门湖、月形湖堤防无外平台；砖瓦厂堤防外侧未护坡无外平台；韩家湾至南岳坡公里段地垫低洼无堤防，如重现1998年洪水，该段城区会受淹造成损失；城陵矶防洪墙内部部分待回填。建议逐步强化城市堤防防洪薄弱环节，对城市防洪大堤存在的主要安全隐患进行摸底调查，逐步解决城市防洪薄弱环节，形成城市防洪体系的闭合圈。

2.预算执行偏差问题

一是人才开发与培训计划外项目占比较多。20xx年人才开发与培训经费项目财政预算指标额为1，万元，市委组织部实际收到财政下拨资金为1，万元，实际使用1，万元，项目结余结转金额万元，项目结余结转资金占实际收到财政资金%。部分预算设立项目尚未实施，新调整了3项计划外培训项目。

二是统计局项目经费进行预算追加和调整较多。20xx-20xx年度财政拨入2，万元，追加预算拨款万元，追加率达%。

三是新型墙体材料资金结余占比较大。20xx年至20xx年预算安排扶持基金462万元，实际使用365万元，结余97万元，结余率21%。建议根据往年资金结余情况适度调整预算资金。

四是人防疏散基地项目停工未相应调整预算。人防疏散基地因京珠高速连接线收费站迁移中途停工和规划调整而处于停工状态，财政预算未及时调整导致形成资金沉淀。截止20xx年底，项目资金结余万元。

（二）管理机制有待进一步加强

1.招投标和政府采购问题

一是南津港大堤配套项目勘察、设计合同未进行招投标。《岳阳市建设工程招标投标管理办法》规定，项目投资额超过了500万，单项合同必须进行招投标。

二是保障性住房安居工程除主体工程外，部分附属工程没有实行招投标和政府采购，而是将项目承包给所在地居委会（村委会），再由居委会（村委会）委托具有资质的建筑公司承建。项目设计、监理等中介机构的委托也未通过公开招投标方式确定，导致绩效评价评分降低。

三是环卫部分大额工具的购买未实行政府采购程序。如：扫把、垃圾清运板车。

四是市九中实验楼项目和十中实验楼项目购买中介服务程序欠规范。项目单位只采用了比较选定的方式确定审计、监理等中介机构，未通过公开招投标方式确定中介机构或政府采购入库，也未将中介机构的选定结果报招监委备案。

2.财务管理问题

一是计划生育专项经费未实行专账核算，财务科目设置不够合理。市计生委将计划生育专项经费和行政运行经费在同一帐套下进行核算，未对专项经费进行专账核算。

二是城镇居民医疗保险基金未按规定计提风险调剂金。根据《岳阳市城镇居民基本医疗保险试行办法》第十九条：医疗保险经办机构逐年提取城镇居民基本医疗保险基金的3%建立风险调剂金，主要用于调节和弥补城镇居民基本医疗保险基金所出现的亏损。医保处自城镇居民医保项目运行以来，没有计提风险调剂基金。

三是人才开发与培训专项资金管理与实际存在偏差。项目结余资金万元，其中原定开班人数与实际开班人数变化形成差额134万元，结余项目资金用于补充其他项目以及经费开支不足，未根据《行政单位财务会计制度》规定上缴财政进行再分配。

四是九中和十中实验数项目竣工结算未实行财政投资评审。依据岳阳市人民政府办公室下发的《岳阳市财政投资评审管理办法》（岳政办发〔20__〕18号），要求投资变更项目结算实行财政投资评审复审，项目建设单位应全程实施财政专项预算管理和资金管理。

五是九中和十中实验楼建设项目尚未建立一套完整的投资支出财务记录。对于实验楼主体工程相关支出，市教建投单独设立会计科目核算，但其他相关服务性收费、报建费等并未单独核算，建设单位管理费的分摊也没有及时进行账务处理。教体局资产中心只有对市教建投建设资金款项拨付记录，没有项目主体工程和其他相关支出财务记录，导致教体局无法对项目实际支出进行有效监管。

六是人防疏散基地项目超标准支付项目管理费。人防疏散基地项目管理费按工程总概算的%标准的规定，管理费应为万元，工程项目实际支付管理费及其他费用万元，超标准支付万元，主要支付基地聘请专家劳务、购置基地零星办公用品、食堂开餐业务费等。

七是帐务处理不规范造成有些经费超支。市旅游外事20xx年“三公经费”中公务用车运行维护费预算万元，实际支出万元，超支万元，主要是由于旅游节会等重大专项活动租车费用。

八是统计局部门整体支出未严格控制经费支出。20xx-20xx年整体支出超支万元，超支出%。主要是统计信息化管理与升级、群众满意度调查等项目支出超财政预算支出。

九是环卫经费未进行专款专项核算，环卫临聘工人工资发放时有部分工资未通过银行转账，并存在代签字代领现象。

3.项目管理问题

一是城区内湖流域建设和管理由多个部门共同承担，造成多部门权利职能交叉，城区内湖流域的建设和管理没有形成统一协调机制，建设缺乏统筹安排。如内湖及其小流域分属楼区、经济技术开发区、南湖风景区管辖，城市排污由城建部门负责，内湖排涝由长江修防处负责。

二是新型墙体材料推广调控手段未到位有待加强，存在未使用新型墙体材料现象。市政工程尤其是未征收“两金”的拆迁还建、保障性住房、旧城改造项目未带头使用新型墙体材料。建议建立部门联动监督工作机制，定期协商，联合执法，形成监督工作的合力。

三是一幼儿园教学楼及配套楼于20xx年8月底验收投入使用，但截止绩效评价日尚未办理相关产权证，不利于政府对投资项目的管理。

四是环保蓝天工程配套造项目无竣工验收证明材料。根据《岳阳市财政局岳阳市环境保护局关于印发〈岳阳市环境保护专项资金管理办法〉的通知》（岳市财建〔20xx〕5号）相关规定：市级环保专项资金拨款金额在20万元以上的由市环保局、市财政局组织竣工验收，并填写《市级环保专项资金项目竣工验收报告表》。

（三）支出绩效有待进一步提升

1.洛王春和家园保障房项目超概算较多。根据岳发改审〔20xx〕151号调整洛王潘家保障性安居工程项目建设内容及规模，该项目估算总投资亿元。至20xx年6月30日止，项目已实际支付约亿元，预期投资总额将达到5亿元左右。建议按程序及时取得投资变更批复，在批复下达前，根据相关文件暂停支付项目资金。

2.洛王春和家园保障房项目后续管理问题。一是物业维修、设施设备维护经费压力大。保障性住房建设时间越长，维修维护量将越来越大。每户平均面积按50㎡计算，所能收取的租金（我市现行廉租房价格为元/月·㎡）每户全年收入仅为720元，完全是“租不抵修”。如果维修维护不及时，将造成住户拒交房屋租金，保障性住房物业管理将进入恶性循环。

二是物业管理费缺口大。物管费按多层元/月·㎡、高层元/月·㎡收取，每年全额收取物管费收入仅为82万元，而根据物业提供数据，该小区全年物业管理成本就需万元，管理费缺口达万元。

三是社区工作理顺难。新建设的保障性住房小区，没有按照属地管理的原则纳入当地的社区管理。如果纳入当地社区的话，要增加几千人甚至上万人，而且对象中的“困难户、残疾人、两劳人员”多，给当地社区在户籍管理、环境卫生、计生管理、社会治安、社会保险等方面会增加了很大的压力。

四是安全隐患大。随着时间的推移，保障房居住的人口，绝大部分将会是老弱病残，这样的群体，抵抗人为的和自然的灾祸的能力很差，会成为事故的多发区。同时，贫困户集中到一起，也就等于把日常生活的种种不顺集中到了一起：一户不交房租和物业管理费，可能有百户仿效；一户找政府部门的麻烦，可能引发群体效应。

建议：一是进一步完善保障房的准入和退出机制。通过信息手段，保证分配公平。通过户籍、地籍、房籍、收入、财产等信息集中联网，建立完整数据库，作为防止骗租、骗购的信息依据。二是加强货币补贴方式的力度，有效规避实物配置带来较大财政支出、工程建设和后续管理压力。

3.市一幼收费与市场价格存在较大价差，造成市场供需矛盾突出。目前市一幼每月的收费是750元/月（按照市物价局文件执行），而市区范围的其他民办幼儿园，硬件条件稍好的每月收费高达1500元/月-3000元/月之间。根据市一幼20xx年财务报表显示，20xx年全年收入万元（其中财政预算拨款收入万元，其他收入万元），支出万元，当年结余万元。根据目前在园学童524人，按照全年缴费9个月，750元/月计算，全年教育收费约万元，财政全年拨款万元，减去当年结余的万元，仍产生差额约168万元，相当于政府补贴约三成的教育费用。以低廉的价格提供优质的服务，容易造成“僧多粥少”及教育资源分配不公的情况。建议以价格手段解决教育资源分配公平问题，合理调整收费标准，缩小与市场价格之间的价差。

4.市一幼招生有待更加公开透明。市一幼在对外招生中，明文规定了学位数量、入园要求、报名程序、登记注册等内容，并在学校官方网站及对外张榜进行了公示；但在录取环节没有客观录取标准且标准模糊，主观选择对录取起决定作用。建议考虑采取公开摇号等相对公平的方式，减少人为因素的影响。

5.城市泵站设备老化，不适应城市发展要求。南湖、吉家湖、东风湖电排站都是90年代修建，泵站建成时间长、设备老化严重，有的设备配件原厂家已不生产，排渍效率降低，如南湖电排开机24小时仅能降低南湖水位～米，而降一场100毫米的暴雨，往往需排十多天甚至更长时间。现有排涝泵站排涝装机容量，不具备抢排功能，已不适应城市建设发展要求；湖滨关门湖尚无排渍机组。

6.随着城镇独生子女父母奖励政策正式出台，市级财政配套资金压力较大。20xx年8月湖南省正式出台城镇独生子女父母奖励政策，从20xx年1月1日起，对符合奖励条件的城镇独生子女父母，每人每月发放奖励金80元，直至亡故。20xx年市财政拨付市社保中心使用的独生子女父母奖励经费1000万元，20xx年2500万元；根据市社保中心发放城镇独生子女父母奖励人数的统计，20xx年为25064人，20xx年为29314人，年增加4250人，随着每年符合奖励条件人数增加，市级财政配套资金每年必须增加，资金压力较大。建议鼓励、引导社会资金投入，建立多渠道筹资体制。鼓励企业、社会团体和个人投入人口和计划生育事业，鼓励按照国家有关规定设立人口和计划生育公益基金。积极运用项目合作机制，吸引社会资金，形成一个政府、社会、企业三者联动的良性模式。

7.人防疏散基地投资综合效益有待考证。人防疏散基地项目投资规模大，地处偏远。按投资建设方案，后期管理成本无法预计，主体工程即将完工，在凸显社会效益、战备效益基础上，怎样开发利用，获得较好的经济效益是各级相关部门需待解决的问题。建议解决好基础设施综合运用的问题，争取做到战时能应急安置，平时能以基地养基地。

财政支出绩效评价报告 篇27

根据《姚安县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（姚政发〔20xx〕6号）和《姚安县财政局关于对姚安县学前教育建设项目（专项债券）开展绩效评价的通知》（姚财监〔20xx〕10号）的要求，云南泊江会计师事务所（普通合伙）接受姚安县财政局委托，于20xx年10月20日至12月9日对姚安县教育体育局20xx年学前教育建设项目（专项债券）（以下简称本项目）开展绩效再评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

学前教育是基础教育的重要组成部分,是学校教育和终身教育的奠基阶段。近年来，姚安县学前教育坚持发展、规范、提高并重，一方面努力办好公办园，另一方面积极鼓励和引导社会力量办园，全县学前教育得到了一定程度的发展，初步形成了以公办园为示范、民办园为主体的共同发展格局。由于城乡普惠性资源短缺，运行保障机制建设滞后，软硬件设施不达标等问题，使得姚安县学前教育发展缓慢，适龄儿童的学前教育得不到有效保障。

为进一步促进姚安县学前教育发展，提高学前教育幼儿入园率，改善幼儿园的办学条件，解决姚安县所有适龄幼儿就近入学问题，为孩子启蒙教育和学前教育打下坚实的基础，姚安县以姚安县人民政府为主管单位、姚安县教育体育局为项目建设单位，提出了姚安县学前教育建设项目。项目基本情况如下：

1.项目立项批复情况

（1）项目可行性研究报告批复情况

项目于20xx年11月18日取得《姚安县发展和改革局关于姚安县学前教育建设项目可行性研究报告的批复》（姚发改投资〔20xx〕143号），批复内容：项目建设年限为20xx年5月至20xx年4月；项目建设规模为72所幼儿园总建筑面积平方米，建设内容为：新建1所县幼儿园、9所乡镇中心幼儿园、7所村级幼儿园，新建建筑面积1894315平方米；改造55所村级幼儿园，改造建筑面积平方米；项目投资估算及资金筹措方案：项目总投资8200万元，其中：项目资本金5200万元，申请地方政府新增专项债券资金3000万元。

根据项目实施方案，因融资成本变化，财务费用增加135万元，项目总投资调整为8335万元。

（2）项目其他批复情况

①姚安县幼儿园迁建：20xx年8月14日通过了姚安县国土资源局的用地审查意见；20xx年8月21日获得姚安县住房和城乡建设局批准的项目建设选址意见书（选字第53232520xx06号）；20xx年9月3日获得姚安县住房和城乡建设局批准的建设用地规划许可证（地字第53232520xx13号）；20xx年2月14日填报了建设项目环境影响登记表并已备案；20xx年5月10日获得姚安县发展和改革局可行性研究报告的批复（姚发改投资〔20xx〕57号）；20xx年4月3日获得姚安县住房和城乡建设局批准的建筑工程施工许可证（编号-sx-001）。

②其余6个新建项目选址位于各村镇小学内，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分别获得姚安县自然资源局批准的乡村建设规划许可证。

（二）项目实施情况

1.项目进展情况

根据《姚安县教育体育局20xx年新增地方政府专项债券（学前教育建设）项目建设情况统计表》，截至评价日，本项目实际建设内容为：迁建1所县级幼儿园、新建6所村级幼儿园、改造7所村级幼儿园。14所幼儿园已全部竣工并投入使用。

2.项目完成投资情况

根据《姚安县教育体育局20xx年新增地方政府专项债券（学前教育建设）项目建设情况统计表》，截至评价日，项目共完成合同投资万元。据询问姚安县教育体育局，本项目正在审计中。姚安县教育体育局未提供本项目实际完成投资资料。

3.项目资金来源及到位、使用情况

（1）资金来源情况

根据实施方案，项目总投资8335万元资金来源为：财政预算安排5335万元，专项债券3000万元。

（2）资金到位情况

①专项债券资金到位情况。根据《姚安县财政局关于下达20xx年度新增地方政府专项债券（姚安县学前教育建设项目）转贷资金的通知》（姚财预〔20xx〕6号），于20xx年1月21日下达姚安县教育体育局专项债券资金共计3000万元，专项债券资金已全额到位。

②配套资金到位情况。根据实施方案，申报专项债券时（20xx年11月），姚安县财政局已安排到位配套资金万元，剩余配套资金由财政预算安排。新建幼儿园项目用地和改造幼儿园前期资产均由地方财政和姚安县教育体育局投入，但相关单位未提供投入资产金额资料，也未提供其他配套资金到位资料。

（3）资金使用情况

截至评价日，姚安县教育体育局到位专项债券资金3,000万元已全部支出。

本项目实际完成的14所幼儿园合同投资及资金支付明细见附件4：幼儿园合同投资及资金支付明细表。

（三）专项债券基本情况

1.专项债券申报情况

本项目专项债券类型为教育建设项目专项债券，为云南省政府为支持学校发展建设，在财政部下达的新增专项债券额度内发行，以项目对应的政府性基金收入、国有资产经营收入等专项收入偿还的政府专项债券。本项目专项债券申报程序为：由姚安县发展和改革局、姚安县教育体育局、姚安县财政局编制项目实施方案，聘请云南八谦律师事务所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安县学前教育建设项目专项债券发行法律意见书》，聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同专字（20xx）第530FC0266号《楚雄州姚安县学前教育建设项目专项债券财务评价报告》。三项资料由县财政局复核，由州财政局和州人民政府审核后上报省财政厅。本专项债券纳入姚安县政府专项债务限额管理，债券收入、支出、还本、付息、发行费用等纳入姚安县政府性基金预算管理。

2.专项债券发行情况

本项目专项债券由省人民政府统一发行，该批次债券名称为“20xx年云南省教育类专项债券（一期）-20xx年云南省政府专项债券（七期）”，债券编码为104053，发行日期20xx年1月9日，债券期限10年，年利率%，债券类型为其他自平衡专项债券，品种为记固定利率付息债。

3.已支付利息情况

截至评价日，姚安县财政局累计支付本项目专项债券利息及服务费元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兑付付息服务费元，资金来源为姚安县教育体育局校舍维修改造资金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兑付付息服务费元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兑付付息服务费元。

根据《姚安县教育体育局关于请求解决学前教育建设项目专项债券资金利息的请示》（姚教体请〔20xx〕46号），姚安县教育体育局专项债券项目无法做到收益与融资自求平衡，20xx年专项债券利息无法偿还，申请姚安县人民政府帮助解决上述第二、三期利息及兑付服务费元，第二、三期利息及兑付服务费资金来源为姚安县财政局自有资金。后县教体局使用校舍维修改造资金缴回第二、三期利息及兑付服务费元。

（四）绩效目标设立情况

1.申报的绩效目标和绩效指标情况

姚安县教育体育局在申报项目预算的同时申报了项目的绩效目标和指标，申报的绩效总体目标为：实施“一村一幼”建设项目，切实改善和提升幼儿园办学条件；提高全县幼儿在园人数，20xx年实现三年毛入园率达92%以上。绩效指标共设置了数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、可持续影响指标及服务对象满意度七个方面的指标，详见附件1。

姚安县教育体育局根据《财政部关于印发地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》和此次绩效评价指标体系内容，对原申报的绩效目标与绩效指标进行了重新设定修改完善，详见附件2。

2.绩效再评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

通过前期实地调研，评价组与姚安县教育体育局进行充分、有效的沟通，听取项目实施情况介绍，多渠道收集有关政策文件，结合项目设立的背景、目的和依据，以及专项债券管理的相关要求，将项目绩效目标设定为：

（1）根据项目可行性研究报告、实施方案等，加强对项目实施过程的管理和监控，加快项目实施，严格控制建设成本，保障项目按计划进度施工，投资额不超过批复概算，项目质量达标率达100%，尽快形成实物工作量并投入使用、产生收益，确保项目收益和融资自求平衡，防范债务风险。

（2）通过项目实施，解决适龄儿童就近入学问题，为幼儿教育及学前教育打下坚实基础；完成“一村一幼”目标，提高学前三年毛入园率。

（3）通过项目实施，明确项目建成后续所有权、运营主体，推动项目可持续发展，项目区域内社会公众对项目实施效果的满意程度达90%以上。

（4）项目相关单位加强对专项债资金的管理，明确专项债的偿还主体、偿债责任、偿债资金来源；按时偿还利息；充分考虑专项债风险，制定符合实际、切实有效的专项债风险管控措施。

根据项目绩效目标细化分解为7个产出指标、7个效益指标。具体情况详见附件3：项目绩效再评价指标体系及评分表。

（五）组织管理情况

1.项目组织管理情况

根据姚安县教育体育局提供的自评报告，姚安县教育体育局成立了由县教育体育局局长任组长，县教育体育局分管工程建设的副局长任副组长，县教育体育局计划财务股、项目规划股全体人员及相关学校校长为组员的姚安县“全面改薄”项目建设领导小组，统一部署、组织实施全县“全面改薄”项目。

2.专项债管理情况

（1）制度建立情况

根据《楚雄州财政局关于转发做好政府专项债券发行使用管理工作的通知》（楚财预〔20xx〕148号）、《楚雄州财政局关于进一步加强项目收益与融资自求平衡专项债券资金管理的通知》（楚财债〔20xx〕2号）等制度，姚安县发展和改革局姚安县财政局印发《关于进一步加强地方政府专项债券项目管理工作的通知》（姚发改投资〔20xx〕121号），规范姚安县专项债管理。

（2）专项债资金管理情况

姚安县教育体育局于20xx年1月20日在姚安县农村信用合作联社营业部开设账号为xx012的债券资金专用账户，对专项债券资金进行专户管理；设置“姚安县教育体育局-债务专户”账套，通过“财政拨款收入”“在建工程”“事业支出”科目对专项债券资金收支情况进行专账核算。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过对项目决策、管理、实施和后续运行情况进行分析，全面了解项目立项及管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现，总结经验、查找不足。在此基础上，重点分析专项债资金项目申报决策的合理性、专项债券预期收益与融资平衡的可实现性、专项债券资金管理、使用、风险控制等情况，评价专项债券资金的使用效率和效果，为以后年度编制专项债券项目预算、遴选项目、管理专项债券资金等提供参考依据。

2.绩效评价对象和范围

本次绩效评价对象为学前教育建设项目专项资金，评价范围为学前教育建设项目整体情况。

（二）绩效再评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效再评价原则

（1）科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金管理的规范性，支出的经济性、效率性和有效性，融资自求平衡情况和风险控制情况，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。

（2）公正公开原则。坚持客观、公平、公正，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明，并接受监督。

（3）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（4）成本效益原则。绩效评价指标应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性。

2.绩效再评价指标体系

（1）绩效再评价指标

本次绩效评价结合项目特点，设置了4个一级指标（决策、过程、产出、效益）；13个二级指标（项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、项目管理、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益、可持续影响、满意度）；29个三级指标。具体详见附件3：项目绩效再评价指标体系和评分表。

（2）绩效再评价指标分值权重

绩效再评价指标体系从项目决策、过程、产出、效益四个方面进行构建，“决策”分值权重20分，“过程”分值权重20分，“产出”分值权重30分，“效益”分值权重30分。

（3）指标解释

绩效再评价指标体系以项目管理流程所包含的“决策—过程—产出—效益”环节为依据，将绩效评价指标划分为决策、过程、产出、效益四个方面，作为一级指标，对专项债券资金进行全面绩效评价。

决策：根据项目特点，结合关键评价问题，将决策指标分解为项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标，主要考核专项债券资金项目立项是否符合专项债资金的支持领域和方向，决策程序的规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、项目资金预算的合理性、配套资金来源明确性和到位可行性等。

过程：反映项目资金管理和项目过程管理的规范性，主要考核是否建立、健全项目资金管理制度，并得到有效执行；资金管理、使用是否合规；专项债资金和配套资金是否到位；是否制定专项债券资金还本付息计划并按计划执行；是否及时支付专项债利息；县教体局是否及时披露项目进度、专项债券资金使用等情况；项目管理是否符合基本建设四项制度（项目法人责任制、招投标制、监理制、合同制）、安全管理制度，项目管理部门是否对项目进行监督检查；项目资料是否齐全并及时归档等。结合专项债资金管理特点及基建项目评价要点，将过程指标分解为资金管理、项目管理2个二级指标，考核相关管理制度的健全性、资金管理的合规性、项目过程管理的规范性、基本建设程序的执行情况等。

产出：反映项目实施是否实现了预期任务目标。根据本项目预期任务目标，将产出指标细化为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个二级指标，主要考核项目形象进度完成情况、计划建设内容完成情况、人均建筑面积达标率、项目质量合格率，以及项目是否按计划完工或按进度施工，是否根据批复投资严格控制成本等。

效益：反映项目实施后，预期效益的实现情况，根据项目实施的预期效益，将效益指标细化为经济效益、社会效益、可持续影响和满意度4个二级指标，主要考核项目完工后运营收益是否达到预期；考核项目实施对受益区域内学前教育的普及情况，姚安县“一村一幼”建设完成率；考核项目预期收益能否合理保证专项债资金的本金和利息，能否实现自求平衡，风险是否考虑周全且制定相应风险管控措施；项目后续所有权、运营主体是否明确性，管理制度是否完善，学前教育教师配置是否充足，以及项目区域内社会公众对项目实施的满意程度。

在二级指标层面确定了各环节绩效评价的关键因素后，根据二级指标内容和相关标准进一步将其分解为29项具体可操作的三级指标，作为绩效评价指标体系的最基层指标。三级指标更为细化和具体，以项目实施的各环节所涉及的关键点为设置三级绩效指标的依据，对绩效再评价考核的具体内容进行明确，并对指标予以解释说明。

3.绩效再评价方法

（1）内控测评

通过对项目相关方进行调研，收集专项债券资金管理的相关制度并评价其内控健全性，了解项目业务管理、财务管理的流程和关键控制点，测试各部门是否建立并执行相应的监控措施，有效控制项目进度、质量，监控资金使用，确保专项债券资金发挥绩效。初步评价项目内控的有效性，针对关键控制点、潜在风险点设计相关考核指标，识别专项债券资金管理、项目管理和实施过程中可能存在的问题和风险点。

（2）资料审阅

从项目相关方获取立项政策文件、资金拨付和使用会计资料、项目管理和资金管理办法、项目建设资料、项目成果的佐证资料、工作总结等，进行认真审阅，准确把握专项债券资金的安排和使用情况、项目实施的内容、服务对象，通过查阅资料初步了解项目实施情况和整体绩效目标的实现情况，为绩效评价工作收集充分、有效的证据。

（3）比较分析法

通过对比项目预定目标和实际产出、效益，分析项目产出数量、质量的完成情况，分析项目成本控制情况和效益实现程度，分析项目实施产生的经济效益、社会效益、可持续性影响、满意度等效益指标，并对相关佐证资料进行逐一分析、对比，分析项目实施前后的效益，分析项目预期目标的实现情况。

（4）资金查验法

通过对工程建设项目账簿和原始凭据的核查，对项目资金的到位、拨付及使用情况进行梳理和检查，对专项债资金使用不合规或配套资金未到位的原因进行追溯分析。结合项目申报材料对相关数据逻辑关系进行对比分析，发现疑点时应延伸检查，通过对资金流向的追溯，判断资金使用的合规性、合理性。

（5）实地调查法

在现场采用收集资料、填报数据、统计成果、查验数据、召开座谈会、问卷调查等方式进行实地调查取证。根据考核内容和项目目标设置绩效再评价指标体系，拟定资料清单和实地调研清单向调查地有关部门和人员现场收集项目资料或进行现场随机访谈。

（6）公众评判法

通过现场调查与座谈、发放问卷等方式，对社会公众进行调查，了解社会公众对项目实施的满意程度，根据有效问卷分析受益群体满意度。问卷设计的问题应与项目紧密相关且简单、清晰明了，通过问卷调查采集受益对象对项目实施情况和实施效益的意见和建议，为项目实施产生的社会效益、满意度等提供定性与定量评价的基础。

4.绩效评价标准

本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

（三）绩效评价工作过程

1.设计绩效再评价指标体系

在受托对项目开展绩效评价后，评价工作组及时与项目相关方进行沟通，了解项目的基本情况，包括项目申报情况、计划实施内容、批复情况、组织实施流程、资金拨付流程等，并收集相关文件资料，组织组员对收集到的文件资料进行研读，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对项目全方位的了解。根据姚安县财政局的要求，结合本项目特点，形成项目评价的总体思路，结合项目计划实施内容，形成项目绩效评价指标体系。

2.数据填报和采集

评价工作组就所需采集的数据与项目相关方进行沟通，并赴现场收集专项债资金管理情况、项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料。

3.社会调查

根据确定的调查对象、调查内容，评价工作组以问卷调查的形式对项目区域内社会公众开展满意度调查，共发放问卷400份，实际有效回收400份，问卷有效回收率100%。

4.综合分析评价及报告撰写

（1）数据整理

评价工作组在评价实施过程中，采用合理的方法对收集的基础资料进行分类整理、核实和全面分析，要求被评价单位对缺失的资料及时补充，对存在疑问的重要基础数据资料进行解释说明。同时利用各种公开的统计数据，如政府部门政务公开信息、互联网上各类相关数据信息。通过充分收集、分析和加工数据信息，形成对绩效评价宏观与微观层面的数据信息支撑。

（2）绩效分析与评分

按照确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和量化评分。一是绩效评价指标分析，结合评价指标体系中决策、过程、产出、效益四个方面分别分析各指标的评价情况；二是对绩效目标实际完成情况进行量化、具体分析。完成绩效分析后运用既定的评价标准和评价方法，根据收集整理的数据和分析结果，对各项指标进行打分，确定绩效等级。

（3）综合评价

在对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析、量化评分的基础上，总结分析评价对象总体的绩效情况及相关经验与做法，形成初步评价结论。并以事实为依据，认真梳理评价过程中发现的问题，剖析影响绩效的主要问题，分析产生问题的原因。针对存在的问题，总结教训，提出对策建议。

（4）撰写报告

项目组根据绩效评价的原理和姚安县财政局的要求，对采集的数据进行甄别、分析；同时，提炼结论、撰写报告，并与项目相关方保持充分的沟通，确保每个观点均有理有据后，形成最终的绩效评价报告。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

本项目绩效再评价综合得分分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表1：

略

本项目为学前教育建设项目，符合专项债券资金的支持领域和方向；项目申报程序符合专项债券申报要求；项目绩效目标合理、绩效指标明确；预算资金需求合理，资金需求细化、测算依据充分；专项债有明确的偿还主体，偿债责任、偿债资金来源，配套资金有明确来源；专项债资金及时到位；姚安县教育体育局资金管理制度健全，开立专项债券资金专用账户，做到专户存储、专账核算，专项债资金支出用途合法、合规；姚安县教育体育局对专项债制定了风险管控措施，但风险管控措施不够有效。项目管理制度健全，建设过程中基本执行了招投标制、项目法人制、工程监理制、合同管理制、安全责任制；项目制定可操作的实施方案，项目实施过程中建设单位和监理单位对项目进度、质量等进行监管，发现问题及时进行整改；项目实施促进姚安县学前三年毛入园率达%，完成“一村一幼”建设目标，部分群众满意度较高。但项目决策存在项目可行性研究与实际情况不符、成熟度不足等问题。因实际仅到位3000万元专项债资金，项目仅按3000万元资金进行实施，导致项目形象进度仅完成概算批复的%，建设内容完成率较低；项目未按计划工期完成；6所改造幼儿园人均建筑面积未达标准；项目尚未进行完工决算，建成的14所幼儿园概算投资3000万元，合同投资万元，超概算金额万元，超概算率%；新建5所幼儿园每平方米造价均超过元标准；问卷调查反映幼儿园教师人数和素质均有待加强，部分社会公众认为当前公立幼儿园的建设仍不能满足适龄儿童入园需求等问题。专项债管理存在配套资金核算不准确，项目预计收入未达财务评价报告和实施方案目标，项目存在不能实现收益与融资自求平衡的风险等问题。

（二）绩效目标实现情况

根据评价情况，设置的14个绩效指标中，4个绩效指标完成（质量合格率、学前三年毛入园率、“一村一幼”建设完成率、后续所有权、运营主体明确性及管理制度健全性）；10个指标部分完成（建设及时性、形象进度完成率、建设内容完成率、人均建筑面积达标率、概算执行率、新建、改造幼儿园每平方米造价控制率、年收入完成率、融资与项目收益平衡、学前教育教师配置充足率、社会公众满意度），各指标具体完成情况详见下表2：

略

四、绩效评价情况分析

（一）决策情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为20分，绩效评价得分分，得分率%，具体分析如下：

1.项目立项方面。本项目属于学前教育建设项目，符合姚安县学前教育三年行动计划（20xx-20xx），符合专项债资金的支持领域和方向；申报单位编制项目预期收益与融资平衡方案及财务评价报告、法律意见书，并按专项债规定程序进项申报，但项目可行性研究与实际情况不符，县幼儿园、徐官坝幼儿园等可研投资与实际合同投资差异较大；项目成熟度不足，专项债于20xx年1月9日发行，县幼儿园20xx年4月3日取得施工许可，6所新建村级幼儿园于20xx年7月31日分别获得乡村建设规划许可证。

2.绩效目标方面。项目设立了绩效目标，且绩效目标与实际工作内容相关，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。申报单位已将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，指标已通过清晰、可衡量的指标值予以体现，指标与项目目标任务数或计划数相对应。

3.资金投入方面。项目预算资金需求细化，资金需求测算依据充分，专项债券配套资金有明确的来源，专项债券偿还期限与项目期限匹配。

（二）过程情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为20分，绩效评价得分分，得分率%，具体分析如下：

1.资金管理方面。项目资金管理制度健全，资金管理、使用合规；截至评价日，专项债资金已全部到位，新建幼儿园项目用地和改造幼儿园前期资产均由地方财政和姚安县教育体育局投入，但相关单位未提供投入资产金额资料，也未提供其他配套资金到位资料。

2.项目管理方面。姚安县教育体育局制定了《姚安县教育系统建设项目实施管理办法（试行）》，项目管理制度健全；建设过程中基本执行了招投标制、项目法人制、工程监理制、合同管理制、安全责任制；项目制定可操作的实施方案，项目实施过程中建设单位和监理单位对项目进度、质量等进行监管，发现问题及时进行整改。

（三）产出情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为30分，绩效评价得分分，得分率%，具体分析如下：

1.产出数量。因项目实际仅到位3000万元专项债资金，项目仅按3000万元资金进行实施，导致项目形象进度仅完成概算批复的%；项目建设内容完成率较低，计划新建9所乡镇中心幼儿园，实际建成0所；计划新建7所村级幼儿园，实际建成6所；计划改造55所村级幼儿园，实际改造7所。

2.产出质量。1所迁建县级幼儿园人均建筑面积达㎡/人标准；13所新建和改造村级幼儿园，7所达到按3班办园的人均建筑面积在㎡/人标准，6所未达标（姚安县长寿小学村级幼儿园、姚安县吴海小学村级幼儿园、姚安县朱街小学村级幼儿园、姚安县小苴小学村级幼儿园、姚安县马游小学村级幼儿园、姚安县小河小学村级幼儿园），人均建筑面积均在㎡/人以下。

3.产出时效。根据可行性研究批复，项目建设期为20xx年5月-20xx年4月，项目未按计划完工，但截至评价日已建成14所并投入使用。

4.产出成本。项目尚未进行完工决算。建成的14所幼儿园概算投资3000万元，合同投资万元，超概算金额万元，超概算率%。新建5所幼儿园每平方米造价均超过元标准。

（四）效益情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为30分，绩效评价得分分，得分率%，具体分析如下：

1.经济效益方面。20xx年上半年14所幼儿园收入万元，全年预计收入万元，未达实施方案计划数年收入1456万元。

2.社会效益方面。项目实施促进姚安县完成“一村一幼”建设目标；20xx年学前三年毛入园率为%，14所幼儿园学前三年毛入园率均达90%及以上。

3.可持续影响方面。专项债有明确的偿还主体，偿债责任、偿债资金来源，县教体局对专项债制定了相应的风险管控措施，但风险管控措施不够有效，姚安县教育体育局专项债券项目存在收益与融资无法自求平衡的风险。根据《姚安县教育体育局20xx年学前教育项目专项债券偿还计划》，专项债券利息由姚安县幼儿园（包括乡镇幼儿园）保教费收入中统筹偿还，到期一次还本付息。

姚安县教育体育局明确建设完成幼儿园按属地原则开办，根据姚安县教育体育局20xx年第8期《姚安县教育体育局专题会议纪要》明确项目已竣工，及时把所有权（使用权、资产管理权）移交学校。

问卷调查反映学前教育教师人数和素质均有待加强。

4.社会公众满意度方面。评价组对项目区域内社会公众发放调查问卷400份，收回有效问卷400份，项目满意度为%。调查结果反映社会公众满意度处于中等偏上水平，大部分社会公众对项目实施改善适龄儿童入园条件满意度较高，但部分社会公众也认为项目的实施仍不能满足适龄儿童入园需求，且师资力量薄弱，希望加大对村级公立幼儿园的建设及增加教师规模；扩大幼儿园招生人数及范围。

五、主要经验及做法

（一）加强领导，强化责任意识

姚安县委、县人民政府高度重视学前教育发展，加强全县幼儿园建设，积极改善办园条件，不断提高学龄前儿童入园率，教育主管部门和相关单位增强主体意识，积极主动做深、做细、做实学前教育各项工作，全力推进全县学前教育发展。

（二）加强资金管理，强化升等晋级工作

一是姚安县教育体育局严格按照《云南省政府专项债务预算管理办法》要求，开办专债账户，实行封闭管理，确保资金专款专用；二是积极调整收入渠道，加强姚安县幼儿园升等晋级工作领导，提高学前教育保教费收费标准。

（三）加强工程质量管理

按照把学校建成最牢固、最安全、家长最放心的地方的工作要求，认真落实项目法人责任制、招投标制、工程监理制和双合同管理制，确定监管人员，明确监管职责，落实监督任务，高质量、高水平、高效率地实施好学前教育工程项目，确保了每一件工程成为科学设计、质量优良、安全施工的放心工程。

六、存在的问题及原因分析

（一）项目决策方面

1.项目可行性研究与实际情况不符，县幼儿园、徐官坝幼儿园等可研投资与实际合同投资差异较大。

2.项目成熟度不足，专项债于20xx年1月9日发行，县幼儿园20xx年4月3日取得施工许可，6所新建村级幼儿园于20xx年7月31日分别获得乡村建设规划许可证。

（二）项目管理有待加强

1.项目配套资金核算不准确、产出目标未完成。因项目实际仅到位3000万元专项债资金，项目仅按3000万元资金进行实施，导致项目形象进度仅完成概算批复的%；项目建设内容完成率较低，计划新建9所乡镇中心幼儿园，实际建成0所；计划新建7所村级幼儿园，实际建成6所；计划改造55所村级幼儿园，实际改造7所。

2.项目管控有待加强。根据可行性研究批复，项目建设期为20xx年5月-20xx年4月，项目未按计划完工。6所改造幼儿园人均建筑面积未达标准。项目尚未进行完工决算，建成的14所幼儿园概算投资3000万元，合同投资万元，超概算金额万元，超概算率%；新建5所幼儿园每平方米造价均超过元标准。

3.县教体局实际分配新建和改造幼儿园资金无标准，内部决策不规范，存在合规风险。

4.项目可持续发展能力不足。问卷调查反映幼儿园教师人数和素质均有待加强，部分社会公众认为当前公立幼儿园的建设仍不能满足适龄儿童入园需求等。

（三）专项债管理

债券还本付息资金来源保障不足。项目预计收入未达财务评价报告和实施方案目标，项目存在不能实现收益与融资自求平衡的风险。

七、建议

（一）规范项目决策，提高入库项目质量

建议县教体局今后申报类似项目时，应立足项目实际，按专项债相关要求，选择具备一定成熟度，完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作，且符合申报范围的项目，杜绝以完工项目名义申报专项债资金，或用专项债资金化解历史遗留债务。

（二）加强项目管理，规范项目建设

建议姚安县教育体育局加强项目管理，积极推进项目进度前期工作，避免资金到位才开始谋划，提高资金使用效益。

建议姚安县教育体育局完善内部决策制度，对资金分配应制定标准和规范，并严格按程序进行；对于幼儿园人均建筑面积、每平方米造价有计划标准的，应严格按标准建设。

建议姚安县教育体育局立足姚安县学前教育事业长远发展，积极制定配套政策吸引优质师源，从硬件和软件两手促进姚安县学前教育迈上新台阶。

（三）规范专项债券项目管理，防范债务风险

建议姚安县教育体育局关注国家和省级对专项债项目配套资金的监管要求，积极协调相关部门，落实配套资金或调整项目批复内容，防范监管风险。

建议姚安县教育体育局积极筹划项目收入和结余，保障项目还本付息资金来源，防范债务风险。

财政支出绩效评价报告 篇28

一、项目基本情况

（一）项目基本情况简介

创建全国文明城市是落实科学发展观，全面建设小康社会的内在要求。从战略高度来看待创建文明城市的重要意义，提高对创建文明城市重要性的认识。创建全国文明城市工作经费主要用于街道文明劝导岗，社区对标自愿服务站的建设，农贸市场周边300米小区、背街小巷对标制作氛围营造、宣传等支出。

（二）绩效目标设定及指标完成情况

创建全国文明城市工作经费项目绩效目标的设定，主要包括创建全国文明城市经费项目产出、社会效益及服务对象满意度情况等。

20xx年创建全国文明城市工作经费指标完成情况较好，产出成本为60万元，创文知识宣传率为98%，城市文明程度效果显著。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

通过对各项项目进行自评，建立以绩效目标为基础以绩效运行跟踪监控和绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进预算管理、为目标，管理科学、运转高效的全过程预算绩效管理体系。同时为以后年度财政专项资金投入提供参考依据。

（二）项目资金实际使用情况

20xx年合江门街道创建全国文明城市工作经费共支出60万元。

（三）项目组织情况

明确任务分工，认真准备相关资料，深入客观进行分析评价，压实工作责任，加强督促指导，确保项目资金使用按进度有序进行。

（四）项目管理情况

项目支出方面严格按照区级财务管理制度以及街道财务管理办法实施。单位内部设置内控管理制度，按照内控管理制度严格接受各项支出监督。

三、项目绩效情况

创建全国文明城市工作经费项目绩效体现在以下方面：

1、经济性方面，创建全国文明城市工作经费项目共支出60万元，项目支出成本严格控制，节约使用，不滥用不乱用；

2、效率性方面，创文经费根据实际工作情况有效合理开支。

3、有效性方面，城市文明现象效果良好，各项文明规范广泛实施。

4、可持续性方面，由于创建全国文明城市工作是从20xx年至20xx年，分三年完成验收。根据该项目年度支出情况，综合分析该项目取得的收益，为下一年度该项工作开展资金使用提供依据。

四、存在的问题

1、项目资金管理制度不完善，有待进一步加强。

2、创文项目经费追加指标较迟缓，使用效益不高

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划

通过实施绩效管理工作，提高资金使用效率。根据绩效自评情况，不断补充完善绩效评级指标，全面真实反映部门绩效水平。

（二）整改措施

严格按照相关资金及项目管理办法和制度，做到专款专用，专项资金单独核算，对专项资金支出加大审核力度，严格按制度执行。