财务报销管理制度优秀5篇

财务报销管理制度规范报销流程、审核权限和报销标准，确保资金使用合规高效，如何提升管理效果？以下是网友为大家整理分享的“财务报销管理制度”相关范文，供您参考学习！

《财务报销管理制度》（侧重差旅费） 篇1

第一章 总则

第一条 为规范差旅费报销管理，控制差旅成本，提高资金使用效益，根据相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司全体员工因公出差的差旅费报销。

第三条 差旅费报销应遵循以下原则：

节约原则：合理安排行程，选择经济实惠的交通工具和住宿标准。

审批原则：出差必须经过审批，报销必须经过审核。

真实性原则：差旅费报销必须真实发生，不得虚报冒领。

第二章 差旅申请

第四条 员工因公出差，必须提前填写《出差申请单》，详细说明出差事由、出差地点、出差时间、预计费用等。

第五条 《出差申请单》由部门负责人审核，报总经理或授权人批准。

第六条 未经批准的出差，差旅费不予报销。

第三章 差旅标准

第七条 交通工具：

市内交通：原则上乘坐公共交通工具，如公交车、地铁等。如因特殊情况需要乘坐出租车，应说明理由。

长途交通：根据出差地点和时间，选择经济实惠的交通工具，如火车、飞机、汽车等。

火车：原则上乘坐硬卧或硬座，特殊情况可乘坐软卧，但需说明理由。

飞机：原则上乘坐经济舱，特殊情况可乘坐公务舱，但需说明理由。

第八条 住宿标准：

根据出差地点和职级，按照公司规定的标准选择合适的酒店。

住宿费用超过标准的，超出部分由个人承担。

第九条 餐费标准：

根据出差地点和天数，按照公司规定的标准报销餐费。

餐费报销需提供用餐发票或收据。

第十条 其他费用：

因公务产生的通讯费、过路费、签证费等，凭发票或收据报销。

其他费用需事先报备，经批准后方可报销。

第四章 差旅费报销流程

第十一条 员工出差结束后，应及时填写《差旅费报销单》，并附上原始凭证及相关附件。

第十二条 部门负责人审核《差旅费报销单》的真实性、合规性、完整性。

第十三条 财务部门审核《差旅费报销单》的各项费用是否符合公司规定，凭证是否齐全有效。

第十四条 授权审批人根据审批权限进行审批。

第十五条 财务部门根据审批结果进行付款。

第五章 差旅费报销凭证

第十六条 差旅费报销凭证包括：

《出差申请单》：审批后的《出差申请单》是差旅费报销的依据。

发票：住宿费发票、餐费发票、出租车发票等。

车票：火车票、飞机票、汽车票等。

其他凭证：过路费收据、签证费收据等。

《差旅费报销单》：公司统一印制的《差旅费报销单》，必须填写完整，字迹清晰。

第六章 差旅费报销注意事项

第十七条 差旅费报销单填写必须真实、准确、完整，不得涂改。

第十八条 原始凭证必须真实有效，不得使用假发票或虚报费用。

第十九条 差旅费报销必须符合公司规定，不得超标准报销。

第二十条 差旅费报销必须在规定时间内办理，逾期不予报销。

第二十一条 严禁虚报冒领差旅费，一经发现，将按照公司相关规定进行处理。

第七章 附则

第二十二条 本制度由财务部门负责解释。

第二十三条 本制度自发布之日起施行。

《财务报销管理制度》（风险控制型） 篇2

第一章 总则

第一条 为加强财务风险控制，规范财务报销行为，保障公司资金安全，根据相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有部门及全体员工。

第三条 财务报销应遵循以下原则：

风险控制原则：在报销过程中加强风险识别、评估和控制。

内部控制原则：建立健全内部控制制度，确保财务报销的合规性。

监督检查原则：加强对财务报销的监督检查，及时发现和纠正问题。

第二章 风险识别

第四条 财务报销过程中存在的风险：

虚假报销风险：报销人虚构经济业务，骗取公司资金。

超标准报销风险：报销人超出公司规定的标准报销费用。

凭证不合规风险：报销人提供的凭证不符合公司规定，如假发票、白条等。

审批不合规风险：审批人未认真审核报销单，导致不符合规定的费用被报销。

挪用资金风险：财务人员挪用报销资金。

第三章 风险控制措施

第五条 加强事前控制：

制定完善的报销制度：明确报销范围、标准、流程和审批权限。

严格预算管理：控制各项费用的支出，防止超支。

加强对报销人的培训：提高报销人的风险意识和合规意识。

第六条 加强事中控制：

严格审核报销凭证：核对发票的真伪、票据的完整性、金额的准确性。

实行分级审批制度：根据费用金额和性质，实行分级审批。

加强内部审计：定期对财务报销情况进行审计，发现问题及时纠正。

实施不相容职务分离：报销、审核、审批、付款等环节应由不同的人员负责。

第七条 加强事后控制：

建立报销档案：将报销单及相关凭证存档，方便日后查阅。

定期分析报销数据：分析报销数据，发现异常情况及时调查。

建立责任追究制度：对于违反本制度的行为，将追究相关人员的责任。

第四章 报销流程中的风险控制点

第八条 报销申请环节：

风险点：虚构经济业务、超范围报销。

控制措施：严格审核报销事由，核对相关证明材料。

第九条 凭证审核环节：

风险点：假发票、白条、凭证不完整。

控制措施：核对发票的真伪，检查凭证的完整性，确保凭证符合公司规定。

第十条 审批环节：

风险点：审批人未认真审核报销单，导致不符合规定的费用被报销。

控制措施：审批人应认真审核报销单，核对费用是否符合公司规定，凭证是否齐全有效。

第十一条 付款环节：

风险点：财务人员挪用报销资金。

控制措施：实行专人负责，加强对银行账户的监控，定期核对账目。

第五章 监督检查

第十二条 财务部门负责对财务报销情况进行监督检查。

第十三条 内部审计部门负责对财务报销情况进行审计。

第十四条 发现违规行为，应及时向公司领导汇报，并采取相应的处理措施。

第六章 附则

第十五条 本制度由财务部门负责解释。

第十六条 本制度自发布之日起施行。

《财务报销管理制度》（社区服务计划专用） 篇3

第一章 总则

第一条 为规范《社区服务计划》财务报销行为，确保资金合理使用，提高服务效率，根据相关规定，结合本社区实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于所有参与《社区服务计划》的社区工作人员及志愿者。

第三条 财务报销应遵循以下原则：

专款专用原则：所有资金必须用于《社区服务计划》相关活动。

公开透明原则：所有收支情况必须公开透明，接受社区居民监督。

预算控制原则：所有支出必须在预算范围内，不得超支。

审批原则：所有支出必须经过审批，方可报销。

第二章 报销范围

第四条 本制度规定的报销范围包括：

活动物料费：用于购买活动所需的物料，如宣传材料、活动用品等。

场地租赁费：用于租赁活动场地，如会议室、活动中心等。

交通费：社区工作人员及志愿者因公产生的交通费用。

餐费：因组织活动产生的餐费，如志愿者餐费、会议餐费等。

宣传费：用于宣传《社区服务计划》的费用，如海报、横幅等。

其他费用：经社区批准的其他与《社区服务计划》相关的费用。

第三章 报销标准

第五条 活动物料费：

按需采购，严格控制采购数量和价格。

采购需提前报备，经批准后方可进行。

第六条 场地租赁费：

根据活动规模和场地档次，选择合适的场地。

租赁合同需提前审核，确保合同条款合理。

第七条 交通费：

原则上乘坐公共交通工具，如公交车、地铁等。

如因特殊情况需要乘坐出租车，应说明理由。

交通费报销需提供车票或收据。

第八条 餐费：

志愿者餐费：按照社区规定的标准执行，提供简单的工作餐。

会议餐费：按照社区规定的标准执行，严格控制餐费标准。

餐费报销需提供用餐清单及发票或收据。

第九条 宣传费：

宣传材料需提前设计，经批准后方可制作。

宣传费用需控制在预算范围内。

第十条 其他费用：

其他费用需事先报备，经社区批准后方可报销。

第四章 报销流程

第十一条 报销人填写报销单，并附上原始凭证及相关附件。

第十二条 项目负责人审核报销单的真实性、合规性、完整性。

第十三条 社区财务人员审核报销单的各项费用是否符合规定，凭证是否齐全有效。

第十四条 社区负责人根据审批权限进行审批。

第十五条 财务人员根据审批结果进行付款。

第五章 报销凭证

第十六条 报销凭证包括：

发票：必须是税务机关认可的正式发票，发票抬头必须是社区服务中心。

收据：对于无法取得发票的费用，可以使用收据，但必须加盖收款单位公章。

车票：公交车票、地铁票、出租车票等。

活动清单：活动物料清单、用餐清单等。

报销单：社区统一印制的报销单，必须填写完整，字迹清晰。

其他附件：如合同、协议、活动方案等。

第六章 报销注意事项

第十七条 报销单填写必须真实、准确、完整，不得涂改。

第十八条 原始凭证必须真实有效，不得使用假发票或虚报费用。

第十九条 报销费用必须符合社区规定，不得超标准报销。

第二十条 报销必须在规定时间内办理，逾期不予报销。

第二十一条 社区将定期对财务报销情况进行审计，发现违规行为将严肃处理。

第七章 附则

第二十二条 本制度由社区财务人员负责解释。

第二十三条 本制度自发布之日起施行。

《财务报销管理制度》（侧重审批权限） 篇4

第一章 总则

第一条 为明确财务报销审批权限，规范财务报销流程，提高财务工作效率，根据相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有部门及全体员工的财务报销。

第三条 财务报销审批应遵循以下原则：

分级审批原则：根据费用金额和性质，实行分级审批。

授权审批原则：授权审批人必须在授权范围内进行审批。

责任追究原则：审批人对审批结果承担相应的责任。

第二章 审批权限

第四条 审批权限划分：

| 费用类型 | 金额范围 | 审批人 | 备注 |

| ———- | ———— | ————- | —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————- |

| 办公费 | 500元以下 | 部门负责人 | |

| 办公费 | 500元（含）-2000元 | 部门经理 | |

| 办公费 | 2000元以上 | 总经理 | |

| 差旅费 | 1000元以下 | 部门负责人 | |

| 差旅费 | 1000元（含）-5000元 | 部门经理 | |

| 差旅费 | 5000元以上 | 总经理 | |

| 业务招待费 | 500元以下 | 部门负责人 | 需提供招待清单 |

| 业务招待费 | 500元（含）-3000元 | 部门经理 | 需提供招待清单 |

| 业务招待费 | 3000元以上 | 总经理 | 需提供招待清单 |

| 会议费 | 5000元以下 | 部门经理 | 需提供会议通知、参会人员名单 |

| 会议费 | 5000元以上 | 总经理 | 需提供会议通知、参会人员名单 |

| 其他费用 | 根据具体情况确定 | 根据具体情况确定 | 具体审批权限由总经理授权 |

第五条 特殊情况处理：

对于超出审批权限的费用，必须报总经理审批。

对于紧急情况，可以先报部门负责人审批，事后补办总经理审批手续。

第三章 审批流程

第六条 报销人填写报销单，并附上原始凭证及相关附件。

第七条 部门负责人根据审批权限进行初审，签署意见。

第八条 部门经理根据审批权限进行复审，签署意见。

第九条 财务部门审核报销单的各项费用是否符合公司规定，凭证是否齐全有效。

第十条 授权审批人根据审批权限进行审批，签署意见。

第十一条 财务部门根据审批结果进行付款。

第四章 审批责任

第十二条 审批人必须认真审核报销单的各项费用，确保报销的真实性、合规性、完整性。

第十三条 审批人对审批结果承担相应的责任，如因审批不当造成公司损失，将追究其责任。

第十四条 财务部门有权对不符合规定的报销单进行退回，并要求报销人重新填写或补充材料。

第五章 附则

第十五条 本制度由财务部门负责解释。

第十六条 本制度自发布之日起施行。

《财务报销管理制度》（全面型） 篇5

第一章 总则

第一条 为规范财务报销行为，加强财务管理，提高资金使用效益，根据相关法律法规，结合实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有部门及全体员工。

第三条 财务报销应遵循以下原则：

真实性原则：报销的经济业务必须真实发生，不得虚构或篡改。

合规性原则：报销的支出必须符合公司规定及相关法律法规。

完整性原则：报销的凭证必须完整有效，附件齐全。

及时性原则：报销应在经济业务发生后及时办理，不得拖延。

授权审批原则：报销必须经过授权审批人审批同意后方可报销。

第二章 报销范围

第四条 本制度规定的报销范围包括：

差旅费：员工因公出差发生的交通费、住宿费、餐费、市内交通费等。

办公费：日常办公所需的办公用品、耗材、设备维修费等。

业务招待费：因业务需要发生的招待费用。

会议费：因组织会议发生的场地租赁费、餐费、资料费等。

培训费：员工参加培训发生的学费、住宿费、交通费等。

其他费用：经公司批准的其他与经营活动相关的费用。

第三章 报销标准

第五条 差旅费报销标准：

交通费：

市内交通：根据实际发生金额报销，需提供出租车票或公交车票等有效凭证。

长途交通：根据公司规定选择合适的交通工具，如火车、飞机、汽车等，凭车票或机票报销。

住宿费：根据出差地点和职级，按照公司规定的标准报销。

餐费：根据出差地点和天数，按照公司规定的标准报销。

其他费用：因公务产生的通讯费、过路费等，凭发票或收据报销。

第六条 办公费报销标准：

办公用品：按需采购，严格控制采购数量和价格。

耗材：按需领用，定期盘点，避免浪费。

设备维修费：先进行维修申请，经审批后方可进行维修，凭维修发票报销。

第七条 业务招待费报销标准：

招待对象：明确招待对象，如客户、合作伙伴等。

招待事由：明确招待事由，如业务洽谈、合作交流等。

招待标准：按照公司规定的标准执行，严格控制招待费用。

第八条 会议费报销标准：

场地租赁费：根据会议规模和场地档次，按照公司规定的标准报销。

餐费：根据会议时间和参会人数，按照公司规定的标准报销。

资料费：根据会议内容和资料数量，按照公司规定的标准报销。

第九条 培训费报销标准：

学费：凭培训机构出具的发票报销。

住宿费：根据培训地点和职级，按照公司规定的标准报销。

交通费：根据实际发生金额报销，凭车票或机票报销。

第四章 报销流程

第十条 报销人填写报销单，并附上原始凭证及相关附件。

第十一条 部门负责人审核报销单的真实性、合规性、完整性。

第十二条 财务部门审核报销单的各项费用是否符合公司规定，凭证是否齐全有效。

第十三条 授权审批人根据审批权限进行审批。

第十四条 财务部门根据审批结果进行付款。

第五章 报销凭证

第十五条 报销凭证包括：

发票：必须是税务机关认可的正式发票，发票抬头必须是公司全称，项目填写必须清晰完整。

收据：对于无法取得发票的费用，可以使用收据，但必须加盖收款单位公章。

车票：火车票、飞机票、汽车票等，必须是原始车票。

住宿清单：酒店出具的住宿清单，必须包含入住日期、退房日期、房间类型、价格等信息。

报销单：公司统一印制的报销单，必须填写完整，字迹清晰。

其他附件：如合同、协议、会议通知、培训通知等。

第六章 报销注意事项

第十六条 报销单填写必须真实、准确、完整，不得涂改。

第十七条 原始凭证必须真实有效，不得使用假发票或虚报费用。

第十八条 报销费用必须符合公司规定，不得超标准报销。

第十九条 报销必须在规定时间内办理，逾期不予报销。

第二十条 报销过程中如发现违规行为，将按照公司相关规定进行处理。

第七章 附则

第二十一条 本制度由财务部门负责解释。

第二十二条 本制度自发布之日起施行。