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答:(1)固定资产投资估算的方法
1)静态投资部分
①资金周转率法。
运用范围:投资机会研究及项目建议书阶段的投资估算。使用特点:简便快捷,但精确度较低。
②生产能力指数法。
式中c1———已建类似项目或装置的投资额;
c2———拟建项目或装置的投资额;
Q1———已建类似项目或装置的生产能力;
Q2———拟建项目或装置的生产能力;
f———不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数;
n———生产能力指数,0≤n≤1。
运用范围:要求类似工程的资料可靠,条件基本相同。使用特点:计算简单、速度快。
③比例估算法。以拟建项目或装置的设备费为基数:
式中C———拟建项目或装置的投资额;
E———根据拟建项目或装置的设备清单按当时当地价格计算的设备费(包括运杂费)的总和;
P1,P2,P3———已建项目中建筑、安装及其他工程费用等占设备费的百分比;
f1,f2,f3———由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数;
I———拟建项目的其他费用。以拟建项目中的最主要、投资比重较大并与生产能力直接相关的工艺设备的投资(包括运杂费及安装费)为基数:
式中P′1,P′2,P′3———已建项目中各专业工程费用占工艺设备费用的百分比。
其他符号同前。
运用范围:设计深度不足,拟建建设项目与类似建设项目的主要生产工艺设备投资比重较大,行业内相关系数等基础资料完备。
使用特点:计算简单、速度快。
④朗格系数法。
式中C———总建设费用;
E———主要设备费用;
Ki———管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数;
Kc———管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数。
运用范围:常为国际上估算一个项目或一套装置的费用。
使用特点:比较简单但精确度不高。
⑤设备与厂房系数法。运用范围:设计方案已确定了生产工艺,且初步选定了工艺设备并进行了工艺布置。
⑥主要车间系数法。设计中重点考虑了主要生产车间的产品方案和生产规模的生产项目,且有已建类似项目的投资比例。
⑦指标估算法。土建工程、室内给排水工程、电气照明工程、采暖工程、变配电工程等各单位工程的投资=投资估算指标×拟建房屋、建筑物所需的面积、体积、座(个)、容量等。
2)动态投资部分
①涨价预备费。
式中It———建设期第t年的投资额,包括设备及工器具安装费、建筑安装工程费、工程建设的其他费用以及基本预备费;
f———建设期价格上涨指数;
n———建设期年份数。
如果建设前有一段决策调研阶段,则涨价预备费为:
②外汇变化。汇率变化是通过预测汇率在项目建设期内的变动程度,以估算年份的投资额为基数而计算求得的。
③建设期贷款利息。
(2)流动资金的估算
1)扩大指标估算法
①产值(或销售收入)资金率估算法:流动资金额=年产值(年销售收入额)×产值(销售收入)资金率
②经营成本(或总成本)资金率估算法:流动资金额=年经营成本(年总成本)×经营成本资金率(总成本资金率)
③固定资产投资资金率估算法:流动资金额=固定资产投资×固定资产投资资金率
④单位产量资金率估算法:流动资金额=年生产能力×单位产量资金率
2)分项详细估算法
①应收账款估算:应收账款=年销售收入/应收账款周转次数
②存货估算:存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品
外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数
外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数
在产品=年外购原材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费在产品周转次数
产成品=年经营成本/产成品周转次数
③现金需要量估算:
现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数
年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用-(以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费)
④流动负债估算:
应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)/应付账款周转次数
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